ВСТУП

Практичне заняття 4

1. 
   1.   Характеристика грошових коштів згідно з П(С)БО.
   
2. 
   2.   Особливості обліку касових операцій.
   
3. 
   3.   Порядок здавання та отримання банками підкріплень готівки.
   
4. 
   4.   Забезпечення збереження грошових коштів і цінностей.
   
5. 
   5.   Облік операцій з обслуговування фізичних осіб банкоматом.
   
6. 
   6.   Облік коштів на кореспондентських рахунках.
   

• 
           грошові чеки від 15 клієнтів бухгалтера В. Іванової – 2 900 грн;
  
• 
           видаткові касові ордери 20 клієнтів бухгалтера Ю. Петрової – 4 000 грн.
  

• 
           заяви на переказ готівки від 5 клієнтів бухгалтера Сенченої Д. на 25 000 грн;
  
• 
           заяви на видачу готівки від 5 підприємств бухгалтера Онипко В. на 15 200 грн.
  

1. 
   1.       Організація обліку операцій вечірньої каси.
   
2. 
   2.       Забезпечення схоронності грошей і цінностей.
   
3. 
   3.       Ревізія каси та облік її результатів.
   
4. 
   4.       Облік операцій з обслуговування фізичних осіб банкоматом.
   
5. 
   5.       Облік коштів на кореспондентських рахунках.
   

1. 
   1.        Дт 1001 Кт 2600.
   
2. 
   2.        Дт 2600 Кт 1001.
   
3. 
   3.        Дт 1001 Кт 3619.
   
4. 
   4.        Дт 3552 Кт 1001.
   
5. 
   5.        Дт 1007 Кт 1001.
   
6. 
   6.        Дт 1001 Кт 3552.
   
7. 
   7.        Дт 2620 Кт 2920.
   
8. 
   8.        Дт 1001 Кт 2620.
   
9. 
   9.        Дт 1318 Кт 1001.
   
10. 
    10.    Дт 1001 Кт 1528.
    
11. 
    11.    Дт 2630 Кт 1001.
    
12. 
    12.    Дт 2638 Кт 1001.
    
13. 
    13.    Дт 1310 Кт 1001.
    
14. 
    14.    Дт 1328 Кт 1001.
    
15. 
    15.    Кт 1001 Кт 1310.
    

1. 
   1.       Отримав готівку від фізичної особи на
   

2. 
   2.       Передав завантажені касети для банкомату
   

3. 
   3.       Отримав від інкасатора підтвердження
   

1. 
   1.        Особливості обліку коштів на кореспондентських рахунках.