Учасникам Товариства з обмеженою відповідальністю

Скачати 1.38 Mb.

Назва	Учасникам Товариства з обмеженою відповідальністю
Сторінка	2/18
Дата	08.05.2013
Розмір	1.38 Mb.
Тип	Документи

bibl.com.ua > Інформатика > Документи

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 18

Підстави для висловлення умовно позитивної думки

В ході проведеного аудиту було встановлено, що наведена в Додатках фінансова звітність Компанії складена із:

недотримання вимог П(С)БО 12 «Фінансові інвестиції» відповідно до якого, фінансові інвестиції в асоційовані підприємства на дату балансу відображаються за вартістю, що визначена за методом участі в капіталі (більш детально наведено в Примітці до фінансових звітів 5 );
недотриманням вимог П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість» щодо створення резервів сумнівних боргів на дебіторську заборгованість за реалізовані фінансові інвестиції та надані агентські послуги, зокрема враховані в статті Балансу «Інша поточна дебіторська заборгованість» (більш детально наведено в Примітці до фінансових звітів 7).

Указані недотримання положень (стандартів) бухгалтерського обліку України є суттєвими, але не всеохоплюючими.

Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться в попередньому параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», представлена фінансова звітність в усіх інших суттєвих аспектах відображає фактичний фінансовий стан Товариства з обмеженою відповідальністю «Фондова компанія «ФАВОРИТ» станом на 31.12.2012 року його фінансові результати, рух грошових коштів та рух власного капіталу за 2012 рік, у відповідності до вимог національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку України.
Інформація щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів
Виходячи з вимог Розділу II Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку (затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006 р. №1528) «Підготовка аудиторського висновку, що подається до Комісії, при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку» аудитор висловлює думку щодо питань, які викладені нижче.

Інформація за видами активів

Інформація за видами активів станом на 31.12.2012 р., розкрита відповідно до вимог положень (стандартів) бухгалтерського обліку України, Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій від 30.11.1999 р. №291). Відповідне розкриття наведено у балансі Компанії, примітках №3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 до фінансових звітів.

Інформація за видами зобов’язань

Інформація про зобов’язання станом на 31.12.2012 р. розкрита відповідно до вимог положень (стандартів) бухгалтерського обліку України, Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій від 30.11.1999 р. №291). Відповідне розкриття наведено у балансі Компанії, примітці 13 до фінансових звітів.

Інформація про власний капітал

Станом на 31.12.2012 р. розмір власного капіталу Компанії відповідає нормативним вимогам п.13 Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, затверджених Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 26.05.2006, №346. Зареєстрований розмір статутного фонду (капіталу) ТОВ «Фондова компанія «ФАВОРИТ» складає 7 400,0 тис. грн. Розмір власного капіталу станом на 31.12.2012 р. складає 8 104 тис. грн.. (Примітки до фінансових звітів №10, 11, 12)

Інформація про відповідність чистих активів вимогам законодавства

Вимоги п.4 ст.144 Цивільного кодексу України щодо вартості чистих активів, більшої від статутного капіталу, станом на звітну дату 31.12.2012 року Товариством виконуються.

№п/п	Показники розрахунку вартості чистих активів	Сума, тис. грн.
	Активи, в т.ч.:
1.	Необоротні активи	342
2.	Оборотні активи	7 808
3.	Витрати майбутніх періодів	3
4.	АКТИВИ, усього	8 153
	Зобов’язання, в т.ч.:
5.	Довгострокові зобов’язання	-
6.	Поточні зобов’язання	43
7.	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, усього	43
8.	РОЗРАХУНКОВА ВАРТІСТЬ ЧИСТИХ АКТИВІВ	8 110

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 18

Схожі:

«РЕЄСТР КОНСАЛТИНГ» керівництву та учасникам Товариства Аудитором проводилась вибіркова перевірка фінансових звітів Товариства з обмеженою відповідальністю «Реєстр Консалтинг» станом на...	АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю Товариства з обмеженою відповідальністю «Реєстраторська компанія «Альянс-Гарант» (у подальшому підприємство) за даними бухгалтерського...
Аудиторський Висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової... Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ГРОШІ ТА КАПІТАЛ» (надалі – Товариство) у складі	Щодо повноти та достовірності фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю ДКЦПФР від 24 листопада 2009 року, чинне до 02 липня 2014 року проведено аудит фінансової звітності, що додається, Товариства з обмеженою...
Аудиторський Висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової... Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Українське інвестиційне товариство» (надалі Товариство)...	Керівництво Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтеркеш Україна» Основні відомості про аудиторську фірму Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Консул»
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ Товариства з обмеженою відповідальністю Згідно договору на надання аудиторських послуг № ПА-130211-0101 від 11 лютого 2013 р незалежною аудиторською фірмою ТОВ «Прайм Аудит»...	Учасникам, керівництву Товариства з обмеженою відповідальністю «КРЕДОФІНАНС»,... Україна, 02160, м. Київ, проспект Возз’єднання, 15, офіс 611, тел./факс: +38 (044) 592-73-94; 550-42-02
ТОВ «Аудиторська фірма «НІКО-АУДИТ» щодо фінансової звітності товариства... Незалежна аудиторська фірма Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «НІКО-АУДИТ», за дорученням Товариства з обмеженою...	УКРАЇНА Д Н І ПРОПЕТРОВСЬКАОБЛАСТ Ь СИНЕЛЬНИКІВСЬКА МІСЬКА РАДА ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ Р І ШЕНН Я Синельниківського району, Товариства з обмеженою відповідальністю “АРДА-ТРЕЙДИНГ”, Товариства з обмеженою відповідальністю “Синельниківський...

Додайте кнопку на своєму сайті:
Портал навчання