3. Грошові надходження та витрати підприємств 15

Скачати 0.66 Mb. Назва 3. Грошові надходження та витрати підприємств 15 Сторінка 3/5 Дата 18.03.2013 Розмір 0.66 Mb. Тип Документи bibl.com.ua > Фінанси > Документи

Тема 8. Фінансове планування 8.1. Методи фінансового планування При фінансовому плануванні використовується балансовий метод нормативний розрахунково-аналітичний оптимізації планових рішень економіко-математичного моделювання Таблиця 8.1 Баланс доходів і видатків (фінансовий план) підприємства № з/п Статті витрат Ряд Сума І. Доходи надходження коштів 1 Виручка від реалізації продукції, робіт, послуг - усього, у т. ч.: а) податок на додану вартість; б) акцизний збір; в) амортизаційні відрахування; г) збори в цільові державні фонди; д) інші обов'язкові платежі; є) кошти на сплату відсотків за кредит; ж) прибуток від реалізації 01 02 03 04 05 06 07 2 Прибуток від інвестиційної діяльності 08 3 Прибутки від фінансової діяльності 09 4 Довгострокові кредити 10 5 Довгострокові позики 11 6 Доходи від первісного випуску акцій 12 7 Цільове фінансування і надходження з бюджету 13 8 Цільове фінансування і надходження з позабюджетних фондів 14 9 Безповоротна фінансова допомога 15 10 Інші надходження 16 УСЬОГО прибутків і надходжень 17 II. Видатки і відрахування коштів 1 Витрати на реалізовану продукцію, роботи, послуги 18 2 Податок на додану вартість, сплачений за товари (роботи, послуги) 19 3 Довгострокові фінансові інвестиції 20 4 Капітальні вкладення 21 5 Поповнення оборотних коштів 22 6 Орендна плата 23 7 Відрахування в резервних фонд 24 8 Відрахування в інвестиційні, економічного стимулювання та інші фонди 25 9 Сплачені дивіденди 26 10 Відрахування на благодійні цілі 27 11 Погашення довгострокових кредитів 28 12 Погашення довгострокових позик 29 13 Податок на додану вартість, що відраховується в бюджет ЗО 14 Акцизний збір 31 15 Податок із прибутку 32 16 Податок на землю 33 17 Податок на транспортні засоби 34 18 Інші обов'язкові платежі в бюджет 35 19 Збори у цільові державні фонди 36 20 Сплата відсотків за кредити 37 21 Залишок коштів, призначених на інвестиції 38 22 Інші видатки й відрахування 39 УСЬОГО видатків і відрахувань 40 Таблиця 8.2 Перевірочна таблиця до фінансового плану, тис. грн. Доходи Видатки Виручка від реалізації продукції, робіт, послуг Податок на додану вартість Акцизний збір У тому числі Довгострокові кредити Довгострокові позики Прибуток від первинного випуску акцій Цільове фінансування і надходження з бюджету Цільове фінансування і надходження позабюджетних фондів Безповоротна фінансова допомога Інші доходи і надходження Усього доходів Амортизаційні відрахування Інші обов’язкові платежі Кошти на сплату відсотків за кредитами Прибуток від реалізації Прибуток від інвестиційної діяльності Прибуток від фінансової діяльності 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Витрати на реалізовану продукцію, роботи, послуги Податок на додану вартість, сплачений за товари, роботи, послуги Довгострокові фінансові інвестиції Капітальні вкладення Поповнення оборотних коштів Орендна плата Відрахування в резервний фонд Відрахування від прибутку у фонди інвестування, економічного стимулювання та інші Сплачені дивіденди Відрахування на благодійні цілі Погашення довгострокових кредитів Погашення довгострокових позик Податок на додану вартість, перерахований у бюджет Акцизний збір Податок з прибутку Податок на землю Податок на транспортні засоби Інші обов’язкові платежі в бюджет Збори в цільові державні фонди Сплата відсотків за кредити Залишок коштів, спрямованих на інвестиції Інші витрати на відрахування Усього видатків Таблиця 8.3. Платіжний календар за (період) року № п/п Стаття План Факт Відхилення 1 2 3 4 5 Надходження 1 Виручка від реалізації продукції, робіт і послуг від основної діяльності 2 Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних і зайвих залишків сировини і матеріалів 3 Стягнення пені та інші надходження від застосування економічних санкцій 4 Надходження від реалізації цінних паперів і валюти 5 Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів та депозитів 6 Погашення простроченої дебіторської заборгованості 7 Кредити отримані 8 Аванси від покупців і замовників 9 Надходження орендної плати 10 Безповоротна фінансова допомога 11 Цільові надходження 12 Кошти, що надходять для формування статутного фонду 13 Інші надходження Усього надходжень Видатки 1 Негайні потреби 2 Заробітна плата і прирівняні до неї платежі 3 Платежі в бюджет, усього у тому числі: акцизний збір; податок на додану вартість; податок на прибуток; податок на землю; податок із власників транспортних засобів; інші податки і збори 4 Внески у пенсійний фонд 5 Внески в обов'язкове соціальне страхування 6 Інші відрахування в позабюджетні фонди 7 Оплата за товарно-матеріальні цінності 8 Оплата рахунків підрядників за виконання капітальних робіт 9 Погашення кредиторської заборгованості 10 Погашення термінових позичок банку 11 Погашення прострочених позичок банку 12 Погашення довгострокових позичок банку 13 Сплата відсотків за кредит 14 Авансові платежі 15 Орендна плата 16 Платежі на векселі одержувачів 17 Виплата дивідендів 18 Інші видатки Усього видатків Перевищення надходжень над видатками Перевищення видатків над надходженнями Залишок коштів на початок року Залишок коштів на кінець року

---

Схожі:

ГРОШОВІ ПОТОКИ ПІДПРИЄМСТВА Ключові слова: ГРОШОВІ ПОТОКИ, ВАЛОВІ ДОХОДИ, ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ, ЗВИЧАЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ, ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ, ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ,...	Заняття ВАЛОВІ НАДХОДЖЕННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ І ВИТРАТИ ПІДПРИЄМСТВА «Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності» факультету бізнесу і фінансів денної та заочної форм навчання
Держкомстата України від 22. 06. 99 р. №210 Звіт про стан тваринництва складається на основі первинних документів бухгалтерського та зоотехнічного обліку про одержання продукції,...	Лекція 12. Нормативні витрати Зміст Поняття нормативних витрат і система «стандарт-кост» Разом з аналізом поводження витрат і аналізом «витрати — обсяг — прибуток» нормативні витрати забезпечують в обліковій системі основу...
ТЕМА ІНФЛЯЦІЯ ТА ГРОШОВІ РЕФОРМИ План ТЕМА ІНФЛЯЦІЯ ТА ГРОШОВІ РЕФОРМИ План Основні теоретичні концепції інфляції	5. Вексельний обіг та формування портфеля цінних паперів Женевській конвенції, а додаткові умови для їх обігу в Україні Законом про обіг векселів. У разі видачі векселя як засобу платежу...
ТЕМА Основи фінансів підприємств Поняття й сутність фінансів підприємств.... Сфери фінансових відносин підприємств. Фінансові відносини між підрозділами підприємств, між суб'єктами господарювання, з державою,...	Тема: Види та організаційно-правові форми торговельних підприємств Мета Природно, що виробниче підприємництво має бути прибутковим, відшкодовувати зроблені витрати. Вважають, що організація нового виробництва...
Золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані)... України грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним...	Уроку з трудового навчання Тема: Економічне обґрунтування виробу Розробка будь-яких технічних рішень пов'язана з визначеними витратами, що здійснюються на всіх стадіях процесу «дослідження – виробництво...

Додайте кнопку на своєму сайті:
Портал навчання Портал навчання

---