Основні відомості про підприємство
Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «АН-Капітал» зареєстровано 01.03.2005 р. Нахімовською районною державною адміністрацією у м. Севастополь (рішення №10781050002000222). Юридична адреса підприємства: 99001, м. Севастополь, вул. Брестська, 18-А, ЄДРПОУ 33365526. Розрахунковий рахунок 265050104971 в ПАТ Банк «Морський» м. Севастополь МФО 324742, валютний рахунок 265050104971 в ПАТ Банк «Морський» м. Севастополь МФО 324742.
Основним видом діяльності підприємства є управління активами інституційних інвесторів (інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), недержавних пенсійних фондів, страхових компаній).
ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» має ліцензію державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на професійну діяльність на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) №753 від 01.08.2007р. строком до 01.08.2012р.
Діяльність здійснювалась на підставі свідоцтва про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів № 1106 виданого Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.08.2007р.
Зареєстрований та сплачений грошима статутний капітал ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» станом на 31.12.2011 р. становить 7000,0 тис. грн.
Засновниками товариства є:
компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 2100,0 тис. грн.- 30%);
товариство з обмеженою відповідальністю “ТЕККО” (частка 4900,0 тис. грн.- 70%).
ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» є членом Української Асоціації Інвестиційного Бізнесу.
Активи підприємства
Необоротні активи
Станом на 31.12.2011р. ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» має основних засобів на суму 1 тис. грн. Основні засоби враховані за собівартістю їхнього придбання або будівництва. Собівартість придбання включає ціну придбання, додаткові витрати й наступні витрати за винятком знижок із ціни придбання.
При розрахунку амортизації Товариство використало прямолінійний метод. Термін експлуатації встановлений по групі “Машини та обладнання“ 3- 4 роки.
В 2011 році відбулися наступні зміни в основних засобах:
Найменування показника (тис. грн.)
|
Машини та обладнання
|
Усього
|
Первісна вартість на 31 грудня 2010 року
|
14
|
14
|
Придбання за рік
|
-
|
-
|
Вибуття за рік
|
-
|
-
|
Первісна вартість на 31 грудня 2011 року
|
14
|
14
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2010 року
|
10
|
10
|
Амортизація 2011 року
|
3
|
3
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2011 року
|
13
|
13
|
Чиста балансова сума на 31 грудня 2011 року
|
1
|
1
|
Синтетичний облік основних засобів ведеться відповідно до вимог Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку № 7 «Основні засобі».
Станом на 31.12.2011р. ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» не має нематеріальних активів. Довгострокових фінансових інвестицій станом на 31.12.2011р. Товариство не має.
Оборотні активи
Сировина, матеріали і комплектуючі вироби відображаються в обліку і звітності по первісній вартості, що визначається виходячи з витрат на їхнє придбання. Дооцінка і уцінка товарно-матеріальних цінностей станом на 31.12.2011р. не проводилася.
Облік товарно-матеріальних цінностей ведеться у відповідності із Положенням (Стандартом) бухгалтерського обліку № 9 «Запаси». При вибутті запасів (матеріалів) вони оцінюються по методу собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). На дату балансу запаси оцінюються по первісній вартості.
Нарахування зносу, придбання та використання малоцінних і швидкозношуваних предметів ведеться відповідно до Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку №9 «Запаси».
Незавершене виробництво являє собою переважно незавершене будівництво будинку, призначеного для продажу, за адресою м. Севастополь, п. Кача, вул. Авіаторів, 14.
Облік розрахунків з покупцями ведеться відповідно до Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку №10 «Дебіторська заборгованість».
Станом на 31.12.2011р. Товариство має 12197 тис. грн. дебіторської заборгованості. Склад дебіторської заборгованості наступний:
дебіторська заборгованість за акції - 2244 тис. грн;
дебіторська заборгованість за послуги - 12 тис. грн;
дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 2846 тис.грн;
інша поточна дебіторська заборгованість - 7095 тис. грн;
у т.ч:
за виданими авансами - 1729 тис.грн.
Протягом 2011 року резерв сумнівних боргів не нараховувався. Облік поточних фінансових інвестицій ведеться відповідно до вимог Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку № 12 «Фінансові інвестиції» за собівартістю.
Касові операції підприємства відповідають Положенню про ведення касових операцій в національній валюті в Україні, затвердженому Постановою Національного банку України від 15.12.2004 р. №637.
ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» має поточний рахунок в ПАТ Банк "Морський" (м. Севастополь). Ведення операцій по розрахунковому рахунку відповідає Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженій Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 р. №22.
Зобов’язання підприємства
Облік зобов'язань підприємства ведеться відповідно до вимог Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов'язання». Зобов'язання товариства на 31.12.2011р. відображаються у балансі по сумі погашення. Забезпечення протягом 2011 року не створювалися. Довгострокові зобов'язання Товариства станом на 31.12.2011 р. становлять 2 тис.грн. і складаються з довгострокового кредиту отриманого від нерезидента DOVERIE CONSULTANTS LIMITED відповідно до договору позики №003/200 від 03.09.2007р.
За станом на 31.12.2011 р. Товариство має поточні зобов'язання у сумі 33859 тис. грн, які складаються:
короткострокові кредити банків у сумі 26994 тис.грн;
заборгованість за товари, роботи та послуги у сумі 137 тис.грн;
інші поточні зобов'язання у сумі 6728 тис.грн.
Облік розрахунків з робітниками та службовцями ведеться на рахунку 66 «Розрахунки по оплаті праці». Нарахування заробітної плати провадиться відповідно до Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995р., Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої Наказом Міністерства статистики України від 13.01.2004р. №5.
Облік розрахунків з підзвітними особами ведеться відповідно до Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку №11 «Зобов'язання» .
Власний капітал підприємства
Відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №2 власний капітал визначається як різниця між активами підприємства та його зобов'язаннями.
Аналіз даних фінансової звітності, проведений під час аудиту, дозволяє встановити розміри власного капіталу ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал». Результати дослідження аудиторських доказів подані в таблиці.
№ п/п
|
Найменування показника (тис.грн.)
|
Дата балансу
|
31.12.11
|
31.12.10
|
1
|
Активи підприємства (підсумок розділу 1, 2 активу балансу)
|
48740
|
39776
|
2
|
Зобов'язання підприємства (підсумок розділу 2,3,4 пасиву балансу)
|
33861
|
25064
|
3
|
Розмір власного капіталу (стр.1 – стр.2)
|
14879
|
14712
|
4
|
Зареєстрований статутний фонд (стр.300 балансу)
|
7000
|
7000
|
5
|
Перевищення (+)/ недостатньо (-)
розміру власного капіталу (стр.3 – стр.4)
|
7879
|
7712
|
Станом на 31.12.2011 року власний капітал Товариства складає 14879 тис.грн. та перевищує зареєстрований статутний фонд на 7879 тис.грн.
Сплата статутного капіталу
Станом на 31.12.2011 р. статутний капітал підприємства становить 7000,0 тис. грн. Розмір статутного фонду відображено в установчих документах підприємства. Облік статутного капіталу ведеться на рахунку 40 "Статутний капітал".
Формування статутного фонду ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» відбувалося у у п'ять етапів:
1) Рішенням загальних зборів учасників б/н від 19.02.2005р. затверджений статут, відповідно якого зареєстрований статутний капітал становив 26,2 тис. грн. Засновником товариства була компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 26,2 тис. грн.). Державна реєстрація установчих документів проведена 01.03.2005р. №10781020000000222. Уставом товариства передбачено, що внесками учасників можуть бути виключно грошові кошти, у тому числі в іноземній валюті. Внески учасників оцінюються в гривнях.
2) Рішенням загальних зборів учасників №13 від 31.05.2006р. затверджений статут, відповідно якого зареєстрований статутний капітал становив 2000,0 тис. грн. Засновником товариства була компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 2000,0 тис. грн.). Державна реєстрація установчих документів проведена 21.07.2006р. №10781050002000222. Уставом товариства передбачено, що внесками учасників можуть бути виключно грошові кошти, у тому числі в іноземній валюті. Внески учасників оцінюються в гривнях.
3) Рішенням загальних зборів учасників №3 від 16.04.2007р. затверджений статут, відповідно якого зареєстрований статутний капітал становить 2100,0 тис. грн. Засновником товариства є компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 2100,0 тис. грн.). Державна реєстрація установчих документів проведена 11.05.2007р. №10781050004000222. Уставом товариства передбачено, що внесками учасників можуть бути виключно грошові кошти, у тому числі в іноземній валюті. Внески учасників оцінюються в гривнях.
4) Рішенням загальних зборів учасників №15 від 24.12.2009р. затверджені зміни до статуту, відповідно яких зареєстрований статутний капітал становить 7000,0 тис. грн. Засновниками товариства є :
компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 2100,0 тис. грн.);
закрите акціонерне товариство “УПСК-Ре” (частка 4900,0 тис.грн.).
Державна реєстрація змін до установчих документів проведена 30.12.2009р. №10781050004000222.
5) Рішенням загальних зборів учасників №20 від 04.03.2011р. затверджені зміни до статуту, відповідно яких зареєстрований статутний капітал становить 7000,0 тис. грн. Засновниками товариства є :
компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED» (частка 2100,0 тис. грн.);
товариство з обмеженою відповідальністю “ТЕККО” (частка 4900,0 тис.грн.).
Державна реєстрація змін до установчих документів проведена 18.03.2011р. №10781052016000222.
Учасники мають такі розміри часток у статутному фонді (капіталі) товариства:
1. Компанія «UGTRANS TERMINAL CO LIMITED», юридична особа за законодавством республіці Кіпр (створена 07.11.1996 року, юридична адреса: Крінон, 16, Р.С. 3110, Лімассол, Кіпр) – 2100000 (Два мільйона сто тисяч гривень 00 коп.), що складає 30% статутного фонду (капіталу).
2. Товариство з обмеженою відповідальністю “ТЕККО”, юридична адреса: м. Керчь, вул. Свердлова, 26, код в ЕДРПОУ 32750013 — 4900000 (Чотири мільйони дев'ятсот тисяч гривень 00 коп.), що складає 70% статутного фонду (капіталу).
Відповідно до Уставу вкладами учасників до статутного фонду (капіталу) можуть бути виключно грошові кошти, у тому числі в іноземній валюті. Сплата статутного фонду (капіталу) наведена в таблиці:
Дата сплати
|
Документ
|
Сума, грн
|
22.02.05
|
п/д №1 від 22.02.05р.
|
15818,47
|
30.03.05
|
п/д №3 від 30.03.05р.
|
10381,53
|
22.12.06
|
п/д №1 від 22.12.06р.
|
1973800
|
03.05.07
|
п/д №1 від 03.05.07р.
|
100000
|
30.12.09
|
п/д №742 від 30.12.09р
|
4900000
|
Усього
|
7000000
|
За станом на 31.12.2011р. статутний фонд (капітал) оплачений повністю грошовими коштами в сумі 7000,0 тис. грн. Надана інформація дозволяє зробити висновок, що статутний фонд (капітал) ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» сформований повністю та сплачений відповідно до вимог чинного законодавства.
Забезпечення випуску цінних паперів
Протягом 2011 року ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» не здійснювало випуск цінних паперів відповідно до законодавства України.
Відповідність іпотечного покриття
В 2011 році ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» емісію іпотечних облігацій відповідно до Закону України "Про іпотечні облігації" не здійснювало.
Виконання зобов'язань за борговими та іпотечними цінними паперами
ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» протягом 2011 року не здійснювало випуск боргових та іпотечних цінних паперів відповідно до законодавства України.
Розрахунок вартості чистих активів за станом на кінець 2011року
Розрахунок вартості чистих активів наведений у додатку №1 до даного звіту. Розрахункова вартість чистих активів за станом на кінець 2011року складає 14879 тис. грн. та перевищує зареєстрований статутний фонд на 7879 тис. грн. Таким чином вартість чистих активів відповідає вимогам ст. 155 Цивільного кодексу України.
Обсяг чистого прибутку
В 2011 році ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» одержувало доходи від реалізації послуг. У бухгалтерському обліку доход відображався в сумі справедливої вартості активів, які підлягали одержанню.
Облік доходів протягом 2011 року вівся відповідно до П(С)БУ 15 «Доход». В 2011 року ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» одержало доходи від реалізації послуг в сумі 219 тис. грн., інші доходи в сумі 282 тис.грн, За результатами звітного періоду підприємством отриманий прибуток у розмірі 167 тис. грн. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2011 р. становить 7828 тис. грн.
Особлива інформація
В 2011 році підприємством залучалися кошти від банка за кредитним договором №230311-КЮ від 24.03.2011р у сумі 13 785 000 грн. Строк погашення — 21.09.2012р.
В 2011 році підприємством залучалися кошти від банка за кредитним договором №1240911-КЮ від 13.09.2011р у сумі 13 209 300 грн. Строк погашення — 12.09.2012р.
Показники ліквідності
У ході аудита було перевірене питання дотримання підприємством вимог ліквідності та показники наведені в таблиці:
№
|
Показник
|
2011 рік
|
2010 рік
|
1
|
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (>0 збільшення)
|
0
|
0
|
2
|
Коефіцієнт загальної ліквідності (>1)
|
1,4
|
7,3
|
3
|
Коефіцієнт платоспроможності(автономії)(>0,5)
|
0,7
|
0,6
|
4
|
Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (<1зменшення)
|
2,3
|
1,7
|
5
|
Коефіцієнт рентабельності активів (>0 збільшення)
|
0
|
0,2
|
6
|
Коефіцієнт швидкої ліквідності (0,6-0,8)
|
0,5
|
2
|
7
|
Чистий оборотний капітал (>0 збільшення)
|
14880
|
34307
|
Розрахунок показників ТОВ «Компанія з управління активами «АН-Капітал» указує на можливість погашення своїх зобов'язань перед кредиторами та фінансову залежність підприємства від залучених коштів.
Директор
"Аудиторської фірми "Саус Стар" Вохмяніна Н.В.
Додаток №1
Розрахунок вартості чистих активів за станом на кінець 2011 року
тис.грн
Найменування статті
|
Код рядка
|
За даними балансу, на кінець звітного періоду
|
Розрахункові дані, на кінець звітного періоду
|
1
|
2
|
3
|
4
|
АКТИВИ
|
|
|
|
Нематеріальні активи: залишкова вартість
|
010
|
-
|
-
|
Незавершене будівництво
|
020
|
-
|
-
|
Основні засоби: залишкова вартість
|
030
|
1
|
1
|
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
040
|
-
|
-
|
Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції
|
045
|
-
|
-
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
-
|
-
|
Відстрочені податкові активи
|
060
|
-
|
-
|
Інші необоротні активи
|
070
|
-
|
-
|
Запаси: виробничі запаси
|
100
|
3
|
3
|
Запаси: товарні на вирощуванні та відгодівлі
|
110
|
-
|
-
|
Запаси: незавершене виробництво
|
120
|
30702
|
30702
|
Запаси: готова продукція
|
130
|
-
|
-
|
Запаси: товари
|
140
|
-
|
-
|
Векселі одержані
|
150
|
-
|
-
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість
|
160
|
2256
|
2256
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом
|
170
|
2846
|
2846
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами
|
180
|
-
|
-
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з нарахованих доходів
|
190
|
-
|
-
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: із внутрішніх розрахунків
|
200
|
-
|
-
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
7095
|
7095
|
Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
5001
|
5001
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті
|
230
|
436
|
436
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: в іноземній валюті
|
240
|
1
|
1
|
Інші оборотні активи
|
250
|
399
|
399
|
Витрати майбутніх періодів
|
270
|
-
|
-
|
Активи, усього
|
|
48740
|
48740
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків
|
440
|
-
|
-
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання
|
450
|
2
|
2
|
Відстроченні податкові зобов'язання
|
460
|
-
|
-
|
Інші довгострокові зобов'язання
|
470
|
-
|
-
|
Короткострокові кредити банків
|
500
|
26994
|
26994
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
|
510
|
-
|
-
|
Векселі видані
|
520
|
-
|
-
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
530
|
137
|
137
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: за одержаних авансів
|
540
|
-
|
-
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: з бюджетом
|
550
|
-
|
-
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: з позабюджетних платежів
|
560
|
-
|
-
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: зі страхування
|
570
|
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: з оплати праці
|
580
|
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: з учасниками
|
590
|
-
|
-
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: із внутрішніх розрахунків
|
600
|
-
|
-
|
Інші поточні зобов'язання
|
610
|
6728
|
6728
|
Усього за розділом II
|
430
|
|
|
Доходи майбутніх періодів
|
630
|
-
|
-
|
Зобов'язання, усього
|
|
33861
|
33861
|
Розрахункова вартість чистих активів
|
|
14879
|
14879
|
Статутний капітал
|
300
|
7000
|
7000
|
Неоплачений капітал
|
360
|
-
|
-
|
Вилучений капітал
|
370
|
-
|
-
|
Скоригований статутний капітал
|
|
7000,0
|
7000,0
|
АУДИТОРСЬКА ФІРМА