|
|
Скачати 368.26 Kb.
|
4. Облік фінансових вкладеньСтаном на 31.12.2011р. на балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» обліковувались фінансові інвестиції на суму 22532тис.грн., у тому числі поточні фінансові інвестиції складають 22507тис.грн. та довгострокові фінансові інвестиції складають 25тис.грн. Довгострокові фінансові інвестиції складаються з акцій ВАТ «Енергогенеруюча апаратура», обіг яких яким було зупинено на підставі розпорядження ДКЦПФР №1346 від 27.10.2009р. На балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» станом на 31.12.2011р. рахуються поточні фінансові інвестиції в сумі 22507тис.грн., у тому числі: акції у сумі 5346тис.грн.; облігації у сумі 12005тис.грн.; векселі у сумі 5156тис.грн. Первісне відображення в обліку поточних фінансових інвестицій здійснюється за собівартістю на дату зарахування активу до складу активів ІСІ. Цінні папери, обіг яких зупинено, на дату оцінки відображені за останньою балансовою вартістю, поки їх не можна буде оцінити за ринковою вартістю. Згідно даних бухгалтерського обліку станом на 31.12.2011р. ТОВ «НМТ Інвестментс» у складі поточних фінансових інвестицій рахуються дисконтні облігації на суму 12005тис.грн. Фінансові інвестиції в дисконтні облігації відображені в звітності на 31.12.2011р. з урахуванням доходності до погашення. На дату балансу в активах Компанії є як і ті акції, що не перебувають в Біржовому списку фондових бірж (ВАТ «З-д Будмеханіка») так і ті, що є в біржовому списку ЗАТ «Українська міжнародна фондова біржа» (ПАТ «БК «ЄВРОПА-АЗІЯ-Україна»). Акції ПАТ «БК «ЄВРОПА-АЗІЯ-Україна» та ВАТ «З-д Будмеханіка» станом на 31.12.2011р. рахуються по ціні придбання. Оцінка акцій, які знаходяться на балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» у відповідності до п. 8 Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням ДКЦПРФ від 02.07.2002р. №201 (в редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 16.12.2008р. №1441) не проводилася. Фінансові інвестиції у вигляді векселів на дату балансу відображені по вартості їх придбання, у відповідності до договорів купівлі-продажу цінних паперів. На балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» станом на 31.12.2011р. рахуються наступні фінансові інвестиції:
5. Облік коштів і розрахунків Ведення касових операцій ТОВ «НМТ Інвестментс» здійснюється у відповідності до вимог Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004р. №637. Облік касових операцій ведеться на підставі первинних документів по касі. Операції по розрахунковим рахункам здійснюються з дотриманням вимог «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затвердженої Постановою Правлінням НБУ від 21.01.2004р. №22. Станом на 31.12.2011р. залишок коштів на розрахунковому рахунку ТОВ «НМТ Інвестментс» складає 44тис.грн. в національній валюті. Також, в складі рядку 230 «Грошові кошти в національній валюті» рахується депозит за договором №80 від 26.03.2009р. в ПАТ АКБ «Аркада» в сумі 455грн. Операції по розрахункам з дебіторами здійснюються у відповідності до П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999р. №237.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги, тис. грн. 31.12.2011р.
Станом на 31.12.2011р. в балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» рахується дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків в сумі 10тис.грн. По рядку 270 «Витрати майбутніх періодів» форма №1 «Баланс» станом на 31.12.2011р. рахується 5тис.грн.
Операції по розрахункам з кредиторами здійснюються у відповідності до П(С)БО 11 «Зобов’язання», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. №20. Станом на 31.12.2011р. в балансі ТОВ «НМТ Інвестментс» по рядку 450 «Інші довгострокові фінансові зобов’язання» рахується виданий вексель ТОВ «Компанія децентралізованих енергетичних систем» в сумі 100тис.грн.
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2011р. рахується по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» в сумі 32тис. грн., у тому числі по ЗАТ «Українське агентство фінансового розвитку» за інформаційно-консультаційні послуги в сумі 30тис.грн. та по ПАТ АКБ «Аркада» за послуги зберігача цінних паперів в сумі 2тис. Станом на 31.12.2011р. на балансі Компанії рахується поточна кредиторська заборгованість з бюджетом у сумі 2тис.грн, яка складається з податку з доході фізичних осіб в сумі 1тис.грн. та податку на прибуток у сумі 1тис.грн. Нарахування та виплата заробітної плати в Компанії здійснювались у відповідності до Кодексу Законів про працю України, Закону України «Про оплату праці» та інших нормативних і законодавчих документів. 6. Власний капітал Перший розділ пасиву балансу Компанії характеризує джерела формування власного капіталу.
Дані балансу ТОВ «НМТ Інвестментс» станом на 31.12.2011р. свідчать, що основним джерелом формування власного капіталу є статутний капітал Компанії. Засновниками ТОВ «НМТ Інвестментс» є: - юридична особа - ТОВ «НОВІ МАТЕРІАЛИ І ТЕХНОЛОГІЇ В БУДІВНИЦТВІ» (01001 м. Київ, вул. Ольгинська буд. 3, кім. 50/10, код ЄДРПОУ 30968038). - фізична особа – Антоненко Олександр Михайлович (м. Київ, вул.. Трублаїні, буд. 91, паспорт СН 283358 виданий Ленінградським РУГУ МВС України в м. Києві, 01 серпня 1996р., ідентифікаційний код 2839604374). Протоколом №13 від 29.10.2004р. зборами засновників був затверджений Статут ТОВ «НМТ Інвестментс», який зареєстрований у Печерській райдержадміністрації м. Києва 24.11.2004р. Заявлений статутний фонд (капітал) складав 1400000 (один мільйон чотириста) гривень. Наповнення статутного фонду (капіталу) відбувалось шляхом внесення засновником грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «НМТ Інвестментс», а саме: платіжне доручення №2 від 15.11.2004р. – 1400000грн. Наступна редакція статуту ТОВ «НМТ Інвестментс» згідно Протоколу №2 від 22.03.2005р. була зареєстрована у Печерській райдержадміністрації м. Києва 29.03.2005р., відповідно до якої статутний фонд (капітал) збільшено до 3000000 (трьох мільйонів) гривень. Збільшення статутного фонду (капіталу) відбувалось шляхом внесення засновником грошових коштів в сумі 1600000 (один мільйон шістсот) гривень на банківський рахунок ТОВ «НМТ Інвестментс», а саме: платіжне доручення №25 від 04.04.2005р. – 500000грн., платіжне доручення №29 від 06.04.2005р. – 600000грн., платіжне доручення №33 від 12.04.2005р. – 40550грн., платіжне доручення №241 від 12.04.2005р. – 11450грн., платіжне доручення №39 від 28.04.2005р. – 448000грн. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 28.04.2005р. склала 3000000 (три мільйони) гривень. Нова редакція статуту ТОВ «НМТ Інвестментс» згідно Протоколу №15 від 07.04.2006р. була зареєстрована у Печерській райдержадміністрації м. Києва 12.04.2006р., відповідно до якої статутний фонд (капітал) збільшено до 4000000 (чотирьох мільйонів) гривень. Збільшення статутного фонду (капіталу) відбувалось шляхом внесення засновником грошових коштів в сумі 1000000 (один мільйон) гривень на банківський рахунок ТОВ «НМТ Інвестментс», а саме: платіжне доручення №29 від 18.04.2006р. – 1000000грн. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 18.04.2006р. склала 4000000 (чотири мільйони) гривень. Згідно нової редакції Статуту, затвердженої Протоколом №23 від 30.10.2006р. та зареєстрованої в Печерській райдержадміністрації м. Києва 02.11.2006р., статутний фонд (капітал) збільшено до 6000000 (шести мільйонів) гривень. Збільшення статутного фонду (капіталу) відбувалось шляхом внесення засновником грошових коштів в сумі 2000000 (два мільйони) гривень на банківський рахунок ТОВ «НМТ Інвестментс», а саме: платіжне доручення №33 від 03.11.2006р. – 2000000грн. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 03.11.2006р. склала 6000000 (шість мільйонів) гривень. Статут ТОВ «НМТ Інвестментс» зареєстрований у Печерській райдержадміністрації м. Києва 24.11.2004р. Заявлений Статутний фонд складав 6000000 (шість мільйонів) гривень. Згідно нової редакції Статуту, зареєстрованого в Печерській райдержадміністрації м. Києва 06.06.2007р., статутний фонд збільшено до 12000000 (дванадцяти мільйонів) гривень. Збільшення статутного фонду відбувалось шляхом внесення грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «НМТ Інвестментс», а саме: платіжне доручення №140 від 07.06.2007р. – 3770000грн., №141 від 11.06.2007р. – 356000грн., №143 від 18.06.2007р. – 1600000грн., №156 від 03.07.2007р. – 274000грн. Всього у 2007 році статутний фонд було наповнено на 6000000 (шість мільйонів) гривень. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 03.07.2007р. складала 12000000 (дванадцять мільйонів) гривень. Протоколом зборів учасників від 15.04.2008р. №59 було прийняте рішення про збільшення статутного фонду ТОВ «НМТ Інвестментс» до 20000000,00грн. (двадцяти мільйонів гривень). Нова редакція Статуту ТОВ «НМТ Інвестментс» було зареєстрована Печерською районною державною адміністрацією м. Києва 05.05.2008р. Збільшення статутного фонду проведено шляхом внесення на поточний рахунок додаткових внесків грошових коштів учасника, а саме: платіжне доручення №316 від 23.05.2008р. – 1000000грн., №328 від 02.06.2008р. – 7000000грн. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 02.06.2008р. склала 20000000 (двадцять мільйонів) гривень. Протоколом зборів учасників від 16.10.2008р. №67 було прийняте рішення про збільшення статутного фонду ТОВ «НМТ Інвестментс» до 23600000,00грн. (двадцяти трьох мільйонів шістсот тисяч гривень). Нова редакція Статуту ТОВ «НМТ Інвестментс» було зареєстрована Печерською районною державною адміністрацією м. Києва 16.10.2008р. Збільшення статутного фонду проведено шляхом внесення на поточний рахунок додаткових внесків грошових коштів учасника, а саме: платіжне доручення №412 від 16.10.2008р. – 3600000грн. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 16.10.2008р. склала 23600000 (двадцять три мільйони шістсот тисяч) гривень. Протоколом зборів учасників від 24.02.2010р. №98 було прийняте рішення про затвердження входу Антоненко О.М. до складу учасників ТОВ «НМТ Інвестментс» та затвердження наступний розподіл часток: ТОВ «Нові матеріали і технології в будівництві» - 99,998%, Антоненко О.М. - 0,002%. Загальна сума сплачених грошовими коштами внесків засновника до статутного фонду (капіталу) ТОВ «НМТ Інвестментс» на 24.02.2010р. склала 23600000 (двадцять три мільйони шістсот тисяч) гривень. Станом на 31.12.2011р. статутний капітал Компанії складає 23600000грн. Наповнення статутного капіталу засновником здійснено в повному обсязі грошовими коштами на розрахунковий рахунок. По рядку 340 форма №1 «Баланс» відображений резервний капітал у сумі 455тис.грн. Розмір резервного фонду ТОВ «НМТ Інвестментс», що рахується на окремому депозитному рахунку в ПАТ АКБ «Аркада», затверджено Протоколом №55 від 26.02.2008р. 8. Чисті активи Чисті активи товариства визначаються вирахуванням з суми активів компанії суми зобов’язань. Чисті активи = (р. 010+020+030+040+045+050+060+070+100+110+120+130+140+150+160+170+ 180+190+200+210+220+230+240+250+270) – (р.430+440+450+460+470+500+510+520+530+540+ 550+560+570+580+590+600+610+630) = 24626 – 158 = 24468тис.грн. Вартість чистих активів Компанії перевищує статутний капітал товариства на 868тис.грн. Таким чином, показники фінансової звітності компанії відповідають вимогам п.4 ст. 144 Цивільного кодексу України про наявність чистих активів підприємства. 9. Облік реалізації, фінансових результатів та формування фондів Облік доходів по процентам та від продажу фінансових інвестицій ведеться на рахунках 73 «Інші фінансові доходи» та 74 «Інші доходи». Облік фінансових результатів діяльності компанії ведеться на рахунку 79 «Фінансові результати». Методологічні основи формування в фінансовій звітності інформації про доходи та витрати компанії відповідають вимогам П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом Мінфіну України від 29.11.1999р. №290, зі змінами, та П(С)БО 16 «Витрати», затвердженого наказом Мінфіну України від 31.12.1999р. №318, зі змінами.
Доходи від реалізації продукції за 2011 рік становлять 1444тис.грн. Інші фінансові доходи Компанії в сумі 879тис.грн. складаються з фінансових доходів по нарахованим відсоткам в сумі -46тис.грн. та дооцінки облігацій - в сумі 833тис.грн. Інші доходи Компанії становлять доходи від реалізації фінансових інвестицій в сумі 878тис.грн. Витрати ТОВ «НМТ Інвестментс» у 2011 році склали 2422тис.грн., в тому числі: адміністративні витрати – 64тис.грн., інші операційної витрати – 1423тис.грн., собівартість реалізованих фінансових інвестицій – 935тис.грн Інші операційні витрати станом на 31.12.2011р. становлять 1423тис.грн. і складаються з операційної оренди активів у сумі 93тис.грн., штрафи, пені, неустойки – 3тис.грн. та інші операційні витрати у сумі 1327тис.грн. За 2011 рік Компанією одержаний прибуток у сумі 753тис.грн. Балансовий прибуток станом на 31.12.2011р. становить 413тис.грн. Директор І.П. Афоніна ТОВ «Аудиторська фірма «НІКО-АУДИТ» (сертифікат серія А, №003299 від 12.02.98р.) Додаток №2 до аудиторського висновку від 28.02.2012р. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ... Аудит проводився незалежною аудиторською фірмою Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Максимум», код ЄДРПОУ... |
Аудиторський Висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової... Згідно з Договором № ?? від ??? 2012 року Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Імона – Аудит» (надалі – Аудитор)... |
| АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ К» 20300 м. Умань Черкаська обл вул. Енгельса... Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма "Аудит К" м. Умань Черкаської області на підставі договору від 22. 03.... |
Щодо повноти та достовірності фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю ДКЦПФР від 24 листопада 2009 року, чинне до 02 липня 2014 року проведено аудит фінансової звітності, що додається, Товариства з обмеженою... |
| Приватна аудит о рська фірма Аудиторський висновок ( Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю |
«АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ЮРАУДИТСЕРВІС» 91055, м. Луганськ, вул. Дзєржинського, буд. 33 ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «СОЮЗ ТРЕЙД КОМПАНІ»» |
| С интез-Аудит-Фінанс Аудиторська фірма Аудиторської палати України №98 від 26. 01. 2001р., подовженого рішенням Аудиторської палати України №224/3 від 23. 12. 2010 року,... |
Аудиторський висновок незалежного аудитора щодо фінансової звітності... Аудиторською Палатою України (Свідоцтво чинне до 24. 12. 2014 р.), та Товариством з обмеженою відповідальністю „Авто Фінанс” (далі... |
| «Успіх-Аудит» ЗКПО 33231186 Рах. 260093017648 В ПАТ «Промінвестбанк» Аудиторська фірма Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності від 27. 01. 2005 р. №3519, виданого Аудиторською Палатою України, та Товариством з обмеженою... |
«Успіх-Аудит» ЗКПО 33231186 Рах. 260093017648 В ПАТ «Промінвестбанк» Аудиторська фірма Реєстру аудиторських фірм та аудиторів України від 27. 01. 2005 р. №3519, виданого Аудиторською Палатою України, та Товариством з... |