Список використаних джерел
Закон України „Про систему оподаткування” від 18 лютого 1997 р. (зі змінами та доповненнями) № 77-97 ВР.
Закон України „Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21 грудня 2000 р. № 2181-ІІІ.
Кримінальний кодекс.
Цивільний кодекс.
Конституция Украины. К., 1996
Закон України „Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” №1963-XII від 11 грудня 1991 року, із змінами, внесеними згідно із Законом №1158-IV ( 1158-15 ) від 15.10.2003 р.
Закон України „Про плату за землю” №2536-XII (2536-12) від 03.07.92 р., із змінами, внесеними згідно із Законом №96/96-ВР від 22.03.96 р. Закон України «Про внесення змін до Декрету Кабінету Міністрів України “Про державне мито" №1622-IV від 18 березня 2004 року
Закон України „Про внесення змін до деяких законів України щодо оподаткування сільськогосподарських підприємств та підтримки соціальних стандартів їх працівників” №1878-IV від 24 червня 2004 року
Закон України „Про внесення змін до деяких законів України щодо регулювання діяльності в аграрному секторі економіки” №974-IV від 19 червня 2003 року
Закон України „Про дорожній рух” №3353-XII від 30 червня 1993 року, із змінами, внесеними згідно із Законом №1961-IV (1961-15) від 01.07.2004 р.
Закон України „Про внесення змін до Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств", із змінами, внесеними законами України року №1701-IV і №1702-IV від 11 травня 2004
Закон України „Про систему оподаткування” №1252-XII (1252-12) від 25.06.91 р. із змінами, внесеними згідно із Законом №1618-IV (1618-15) від 18.03.2004 р.
Закон України „Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття” із змінами, внесеними згідно із Законом №1678-IV (1678-15) від 09.04.2004 р.
Закон України „Про податок з доходів фізичних осіб” із змінами, внесеними згідно із Законом №2285-IV (2285-15) від 23.12.2004 р.
Закон України „Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби” №330/95-ВР від 15.09.95 р., із змінами, внесеними згідно із Законом №849-IV (849-15) від 22.05.2003 р.
Закон України „Про податок на додану вартість” №403/97-ВР від 27.06.97 р. із змінами, внесеними згідно із Законом №2287-IV ( 2287-15 ) від 23.12.2004 р.
Закон України „Про рекламу” №271/96-ВР від 03.07.96 р., із змінами, внесеними згідно з Законом №1407-IV (1407-15) від 03.02.2004 р.
Указ Президента України „Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обмежень” №1952-IV від 1 липня 2004 року
Указ Президента України „Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва” ( В редакції Указу Президента №746/99 р.від 28.06.99 р.
Митний Кодекс України №2285-IV (2285-15) від 23.12.2004 р.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження розмірів страхових платежів за додатковими договорами обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів” від 29 квітня 2004 р. №539
Наказ Державної податкової адміністрації України, Державної митної служби України „
Розділ І. Теоретичні та організаційні основи податкової системи 5
Модуль 1. Методологічні основи податкової системи 5
Лекція 1. Сутність та види податків. Податкова система і податкова політика 5
1. Суть та функції податків, елементи податків. 5
2. Загальна класифікація податків; прямі та непрямі податки. 7
Загальнодержавні податки та збори 7
Місцеві податки та збори 9
3. Склад та структура доходів у бюджет. 9
4. Поняття податкової системи та податкової політики. 9
Лекція 2. Організація податкової служби і податкової роботи. Система інформаційного забезпечення 11
1. Органи державної податкової служби України та їх завдання, функції. 11
2. Податкова міліція, права органів державної служби. 13
3. Фінансові санкції, адміністративні штрафи. 14
4. Обов’язки осіб державної податкової служби. 14
5. Облік платників податку, облік податків, порядок погашення обов’язків платника, перед бюджетом. 16
Лекція 3. Ухилення від податків та їх перекладання 20
1. Поняття ухилення, фактори ухилення. 20
2. Методи ухилення, податкова оптимізація. 20
3. Подвійне оподаткування у міжнародному бізнесі. 21
4. Перекладання податків. 21
Лекція 4. Непряме оподаткування. Податок на додану вартість, акцизний збір, мито 25
1. Загальна характеристика податків. 25
2. Платники ПДВ, акцизного збору, об’єкт оподаткування. 27
3. База оподаткування. 29
4. Податковий облік. 32
Лекція 5. Податкове право та його складові, порядок і способи сплати податків 36
1. Податкове право. 36
2. Порядок та способи уплати податків. 36
3. Класифікація ставок оподаткування за різною ознакою. 36
Модуль 2. Прибуткове оподаткування юридичних і фізичних осіб 38
Лекція 6. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій 38
1. Загальна характеристика податку на прибуток, платники податку. 38
2. Валовий дохід, валові витрати. 39
3. Витрати подвійного призначення. 42
4. Амортизаційні відрахування. 42
5. Особливості оподаткування операцій особливого виду. 43
6. Загальна характеристика податку з доходів фізичних осіб, платники податку, об’єкти оподаткування, загальний оподатковуваний дохід, податковий кредит. 44
Лекція 7. Фіксований сільськогосподарській податок. Податок з доходів фізичних осіб 49
1. Фіксований сільськогосподарський податок, платники податку. 49
2. Об’єкти оподаткування та ставки, порядок сплати сільськогосподарського податку. 50
3. Пільги, порядок нарахування та сплати, особливості оподаткування окремих видів доходу. 50
Лекція 8. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва 52
1. Платники спрощеної системи оподаткування. 52
2. Єдиний податок для суб’єктів підприємницької діяльності – юридичних осіб. 52
3. Єдиний податок для суб’єктів підприємницької діяльності – фізичних осіб. 54
Лекція 9. Майнове оподаткування. Плата за землю, плата за ресурси 56
1. Загальна характеристика плати за землю. 56
2. Об’єкт, платники та ставка. 56
3. Пільги оподаткування на землю. 57
Список використаних джерел 59
Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження форми Посвідчення на право проведення контрольних перевірок ринків органами державної податкової служби, форми Акта контрольної перевірки ринку та форми Акта контрольної перевірки платника ринкового збору” №636 від 10.11.2004 р.
Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження форми податкового розрахунку курортного збору” №628 від 24.12.2003 р.
Наказ Державної податкової адміністрації України „Про складання податкового розрахунку комунального податку” №2565/7/11-1317 від 17.02.2004 р.
Наказ Державної податкової адміністрації України „Про затвердження форми податкового розрахунку збору за припаркування автотранспорту” № 629 від 24.12.2003 р.
Письмо государственной налоговой администрации Украины „Об уплате налога с владельцев транспортных средств» №10627/7/17-0317-110 от 08.07.2002 г.
Письмо государственной налоговой администрации Украины „О сборе за выдачу разрешения на размещение объектов торговли” №3975/6/15-4416 от 09.04.2003 г.
Лист Департаменту організації митного контролю Управління технологій митного контролю „Про страхування громадянської відповідальності власників транспортних засобів” 05.08.2004 №16/16-3335-ЕП
Лист головної податкової інспекції України „Про земельний податок” №14-413/11-1402 від 05.03.96 р.
Лист головної податкової інспекції України „Про земельний податок” №17-0317-112/10-4373 від 04.06.97 р.
Лист головної податкової інспекції України „Про готельний збір” №363/2/18-1110 від 27.11.2001 р.
Азаров Микола Янович, Гацька Л. П., Гладун Ю. В., Журавський В. Л., Кабанець О. І. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні: Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія державної податкової служби України / Микола Янович Азаров (ред.). — К. : Дія, 2000. — 318 с.
Береславський Сергій, Сегеда Сергій. Спрощені системи оподаткування / Центр комерційного права. — К., 2002. — 88 с.
Бондаренко Григорій Іванович, Данілов Олександр Дмитрович, Лекарь Сергій Іванович, Зайцев Валерій Іванович, Нестеренко Володимир Семенович. Оподаткування фізичних осіб: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь, 2001. — 248 с.
Винников Олександр Юрійович. Оподаткування діяльності неприбуткових організацій в Україні. — К. : Центр інновацій та розвитку, 2000. — 94 с.
Гаєвська Лариса Миколаївна, Рибак Сергій Олександрович. Підприємницька діяльність та її оподаткування: Практикум:Посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія податкової служби України. — Ірпінь, 2003. — 182 с.
Гаєвська Лариса Миколаївна. Підприємницька діяльність та її оподаткування: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь : Академія ДПС України, 2003. — 218 с.
Глосарій термінів з курсу "Оподаткування підприємств" для студентів спеціальності 7.050107 денної та заочної форм навчання / Харківський держ. економічний ун-т / Ю.Б. Іванов (уклад.). — Х. : ХДЕУ, 2001. — 64 с.
Давидова С. М., Бак Н. А. Податки й оподаткування: Конспект лекцій / Чернівецький національний ун-т ім. Юрія Федьковича. — Чернівці : ЧНУ, 2001. — 32 с.
Данілов Олександр Дмитрович, Жеребних Андрій Михайлович. Оподаткування прибутку та відрахування до цільових фондів: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь, 2002. — 460 с.
Данілов Олександр Дмитрович, Лапшин Юрій Вікторович, Онищенко Віктор Анатолійович. Оподаткування місцевими, ресурсними, рентними податками та зборами. Неподаткові платежі: Навч. посіб. для студ. вузів / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь : Академія ДПС України, 2002. — 292 с.
Данілов Олександр Дмитрович, Ходаківська Валентина Павлівна, Клюско Лідія Антонівна, Горбанський Борис Михайлович. Оподаткування фінансових установ: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. освіти / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь : Академія ДПС України, 2002. — 268 с.
Дема Дмитро Іванович. Оподаткування сільськогосподарських товаровиробників у США і Україні. — 2.вид., доп. і перероб. — Житомир : Полісся, 2001. — 224 с.
Дема Дмитро Іванович. Оподаткування фермерських господарств у США. — Житомир: Полісся, 1999. — 231 с.
Деркач Микола Іванович, Редіна Наталія Іванівна, Дулік Тетяна Олександрівна, Александрюк Тетяна Юріївна, Маркова Лариса Геннадіївна. Оподаткування в Україні: Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Дніпропетровська обласна держ. адміністрація ; Дніпропетровська держ. фінансова академія / Микола Іванович Деркач (ред.). — Д. : ДДФА, 2004. — 123 с.
Довідник приватного підприємця: Реєстрація. Ліцензування. Патентування. Оподаткування. Облік та звітність / В.Д. Кольга (заг.ред.). — К. : Літера, 2003. — 284 с.
Долгий Олександр Андрійович, Новицький Андрій Миколайович, Антипов Володимир Іванович, Долгий Олександр Олександрович, Леміш Андрій Миколайович. Мінімізація податкового боргу: економіко-правове забезпечення та організація: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України ; Національна академія держ. податкової служби України ; Науково-дослідний центр з проблем оподаткування ; НДІ фінансового права / Володимир Іванович Антипов (заг.ред.), Олександр Андрійович Долгий (заг.ред.). — Коростень : Вечірній Коростень, 2005. — 208 с.
Загородній Анатолій Григорович, Романишин Соломія Борисівна. Оподаткування доходів нерезидентів: Конспект лекцій з курсу "Податкова система" для студ. напрямку "Економіка і підприємство" / Державний ун-т "Львівська політехніка". — Л. : ДУ "Львівська політехніка", 2000. — 52 с.
Іваненко В.О. Місце та роль місцевих податків і зборів у забезпеченні місцевого самоврядування //Фінанси України.— №4.— 2005.— С. 32-34
Іванов Юрій Борисович. Альтернативні системи оподаткування / Харківський держ. економічний ун-т. — Х. : ХДЕУ; Торнадо, 2003. — 517 с.
Іванов Юрій Борисович. Система оподаткування в схемах і таблицях: Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Харківський національний економічний ун-т. — Х. : ВД "ІНЖЕК", 2004. — 416 с.
Лайко Петро Афанасійович, Осадчий Сергій Олександрович. Непряме оподаткування сільськогосподарських товаровиробників. — К. : ННЦ "Інститут аграрної економіки", 2005. — 186 с.
Ляшенко Ганна Павлівна. Управління капіталом підприємства для зміцнення бази оподаткування: Навч. посіб. для вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України ; Національна академія держ. податкової служби України. — Ірпінь : Національна академія ДПС України, 2004. — 193 с.
Ляшенко Юрій Іванович, Солдатенко Оксана Володимирівна. Оподаткування в Україні: Практикум:Навчальний посібник для студ. вищих навч. закл. / Державна податкова адміністрація України; Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь : Академія ДПС України, 2003. — 272 с.
Мельник В. М., Грицаєнко І. А., Іванишина О. С. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч. посіб.. — К. : Кондор, 2003. — 160 с.
Мельник В. М., Грицаєнко І. А., Іванишина О. С. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закладів. — К. : Кондор, 2005. — 160 с.
Мельник Віктор Миколайович, Грицаєнко Ірина Адольфівна, Іванишина Ольга Степанівна. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Академія держ. податкової служби України. — Ірпінь, 2003. — 155 с.
Методичні рекомендації до самостійного вивчення курсу "Податкова система України": Для студ. спец. 050104 "Фінанси" спеціалізацій "Державні фінанси", "Податки та оподаткування", "Казначейська справа", "Фінанси підприємств" / Київський національний торговельно-економічний ун-т / Ольга Олексіївна Резніченко (уклад.), Тетяна Олександрівна Масленнікова (уклад.). — К. : Видавничий центр КНТЕУ, 2003. — 48 с.
Оподаткування підприємств: Навчальний посібник: У 2-х ч. Ч. 1 / Кер. авт. кол. і наук. ред. доцент С.В. Климчик.— К.: Центр навчальної літератури, 2004.— 192 с.
Податкова політика в Україні. Основні системи оподаткування: Конспект лекцій / Київський національний ун-т будівництва і архітектури / Володимир Олександрович Міхельс (уклад.). — К. : КНУБА, 2002. — 28 с.
Податкова система. Підручник/ За загальною редакцією С.М. Онисько.— Львів: „Новий Світ-2000”, 2004 .— 310 с.
Роговиць А.М. Спрощена система оподаткування малого підприємництва //Фінанси України.— №4.— 2005.— С. 24-31
Система оподаткування в Україні: Зб. законодав. актів зі змінами та доп. за станом на 15 січня 2004 р. / Микола Петрович Кучерявенко (упоряд.), Михайло Володимирович Жернаков (упоряд.). — Х. : Легас, 2004. — 694 с.
|