№ п/п
|
Зміст операції
|
Сума
|
Дт
|
Кт
|
1
|
Надійшли кошти з поточного рахунку в касу на господарські потреби.
|
150
|
|
|
2
|
Видано підзвіт з каси головному технологу Ткаченку Тимофію Кириловичу для придбання запасних частин. Паспорт ВМ 123541 виданий Кіровоградським відділом внутрішніх справ 11.03.96.
|
150
|
|
|
3
|
Внесено учасником Захарченко З.О. готівку в касу, як внесок до статутного капіталу.
|
500
|
|
|
4
|
Отримано кошти в касу з поточного рахунку за чеком ХА № 123456 для виплати заробітної плати працівникам.
|
2500
|
|
|
5
|
Оплачено готівкою послуги по перевезенню обладнання із залізничної станції до складу підприємства АТП 1834.
|
45
|
|
|
6
|
Видано заробітну плату робітникам основного виробництва.
|
2500
|
|
|
7
|
Придбано технологом Ткаченком Т.К. запасні частини.
|
120
|
|
|
8
|
Повернуто в касу залишки невикористаних підзвітних сум.
|
30
|
|
|
9
|
Видано з каси водію Тарасенку Т.О. безпроцентну позику на придбання товарів.
Паспорт ВМ 240001. Виданий Богунським відділом внутрішніх справ м. Житомира 27.12.97.
|
200
|
|
|
10
|
Отримано виручку від реалізації стільців в касу.
|
400
|
|
|
11
|
Здано готівку на поточний рахунок банку.
|
500
|
|
|
Номер
рахунку
|
Назва рахунку
|
Сума грн..
|
дебет
|
кредит
|
10
|
Основні засоби
|
78066
|
|
13
|
Знос основних засобів
|
|
27323,1
|
14
|
Довгострокові фінансові вклади
|
5430
|
|
20
|
Матеріали
|
7837,6
|
|
11
|
Малоцінні необоротні активи
|
685,2
|
|
13
|
Знос малоцінних необоротних активів
|
|
228,4
|
23
|
Основне виробництво
|
41946
|
|
39
|
Витрати майбутніх періодів
|
14,1
|
|
30
|
Каса
|
5
|
|
131
|
Розрахунковий рахунок
|
4226
|
|
63
|
Розрахунки з постачальниками і підрядчиками
|
|
62780
|
36
|
Розрахунки з покупцями і замовниками
|
278000
|
|
64
|
Розрахунки з бюджетом
|
|
4530
|
65
|
Розрахунки по соц.. страхуванню
|
|
14268
|
66
|
Розрахунки з персоналом по оплаті праці
|
|
47560
|
37
|
Розрахунки з різними дебіторами
|
804,2
|
|
68
|
Розрахунки з різними кредиторами
|
|
1247
|
44
|
Прибутки та збитки
|
71311-60
|
104870
|
40
|
Статутний капітал
|
|
220000
|
60
|
Короткострокові кредити банка
|
|
5519,2
|
Всього
|
488325,7
|
|
№
|
Зміст операції
|
Сума,грн.
|
1
|
Відповідно виписки з розрахункового рахунку
а) зараховані виплати від замовників у кінцевий рахунок;
б) зараховані виплати від Приладобудівного заводу в сплату за виконані обсяги робіт до закінчених технологічних етапах і комплексах робіт (оплата проміжного рахунку по будівельному об’єкту №13)
|
278000
176700
|
|
В) списано кошти в сплату рахунків постачальників;
Г) одержано за чеком для виплати з/плати;
Д) списано в погашення заборгованості із соц.. страхування;
Е) списано в погашення заборгованості перед бюджетом;
Ж) списано в погашення заборгованості по банківських кредитах.
|
60000
47000
14200
4500
320000
|
2
|
Акцентований рахунок Енергобанка за використану електроенергію :
А) для двигунів будівельних машин;
Б) загальногосподарські потреби.
|
545
23
|
3
|
Акцентовані платіжні вимоги поставника за одержані конструкції і деталі.
|
84000
|
4
|
Списуються основні будівельні матеріали, використані на будівництво:
Об’єкта №12
Об’єкта №13
|
42630
70035
|
5
|
Звіт касира:
А) за платіжною відомістю видана з/ плата за першою половину місяця;
Б) видана депонована з/ плата.
|
46800
200
|
6
|
Використано інші матеріали на господарські потреби.
|
28
|
7
|
Використано паливо для будівельних машин.
|
420
|
8
|
Списуються основні будівельні матеріали, використані :
А) на установку будівельних машин;
Б) на будування тимчасових не титульних споруд.
|
10,8
735,6
|
9
|
Нарахована і розподілена з/ плата
А) працівникам на будівництво:
Об’єкту №12
Об’єкту №13
Б) працівникам, зайнятим на обслуговуванні будівельних машин та механізмів;
В) працівникам із установки будівельних машин;
Г) працівникам із будування тимчасових споруд;
Д) ГТР і службовцям.
|
34956
58424
120
141
9
182
|
10
|
Нарахований резерв на сплату відпусток будівельним працівникам
|
933
|
11
|
Проведені відрахування на соц.. страхування від нарахованої з/ плати ( суму визначити, викор. Дані операції №9)
А) на соц.. страхування;
Б) до Пенсійного фонду.
|
?
?
|
12
|
Нарахована амортизація:
А) будівельних машин і механізмів;
Б) службових приміщень будівельного управління
|
330
8
|
13
|
Списуються некапітальні витрати, зв’язані з будівництвом тимчасових.
|
114
|
14
|
Нарахований знос на тимчасові споруди на будівельному майданчику.
|
57
|
15
|
Акцентований рахунок субпідрядника
Сантехмонтаж за виконанні роботи:
По об’єкту №12
По об’єкту №13
|
72
280
|
16
|
Розподілити і списати затрати з експлуатації будівельних машин і механізмів:
Машини відпрацювали:
На об’єкті № 12 450 – змін
На об’єкті №13 650 - змін
|
?
?
|
17
|
Списується накладні витрати:
На об’єкт №12
На об’єкт №13
|
?
?
|
18
|
На основі акта приймання будівельно – монтажних робіт виставлені рахунки Приладобудівному заводу на вартість виконаних робіт по об’єкту №13.
|
566740
|
19
|
Списується фактична собівартість виконаних робіт по об’єкту №13 ( суму визначити)
|
?
|
20
|
Визначити результат від здачі закінчених об’єктів (суму визначити)
|
?
|
21
|
Сплачені рахунки субпідрядника Сантехмонтаж за виконані роботи
|
3520
|
22
|
Одержана оплата від Приладобудівного заводу в кінцевий розрахунок за виконаний об’єкт №13.
|
503388
|
23
|
Проведений залік раніше отриманий платежів від Приладобудівного заводу об’кта №13.
|
176700
|
24
|
Списано на фінансовий результат витрати.
|
?
|
25
|
Списана на фінансовий результат фактична собівартість
|
?
|
26
|
Списана на фінансовий результати сума доходів від реалізації
|
?
|
27
|
Нарахований податок на прибуток
|
?
|
28
|
Визначений фінансовий результат
|
?
|
№
п/п
|
Назва документа
|
Зміст операції
|
Сума грн..
|
часткова
|
загальна
|
1.
|
Виробничі звіти, розрахунково – платіжні відомості, облікові листи роботи механізаторів, наряди і табеля.
|
Нарахована і розподілена з/ плати:
А) трактористам – машиністам, причіпникам і іншим робітникам за виконані роботи із вирощування і збирання пшениці;
Б) робітникам і дояркам, які обслуговують молочне стадо;
В) робітникам і обслуговування основних засобів;
Г) загальновиробничому персоналу рослинництва;
Д) загально – виробничому персоналу тваринництва;
Е) адмінперсоналу.
|
70000
65000
3000
7000
10000
15000
|
|
2
|
Бухгалтерська довідка
|
Проведені відрахування від фонду оплати праці до фонду соціального страхування.
|
Суму визначити
|
3
|
Акт на посів насіння і виробничий звіт
|
Використане насіння на посів.
|
|
78000
|
4
|
Вимога
|
Списані матеріали, використані на вирощування пшениці;
А) мінеральне добриво;
Б) отрутохімікати (засоби захисту рослин);
В) нафтопродукти.
|
14000
6000
20000
|
40000
|
5
|
Відомість використання молока
|
Використано корми на утримання молочного стада.
|
|
251780
|
6
|
Накладні
|
Списані матеріали, використані на утримання молочного стада:
А) лікувальні матеріали (засоби захисту).
Б) підстилка (інші затрати)
|
4000
2000
|
6000
|
7
|
Вимога, лімітно – забірні карти
|
Списані мастильні матеріали, використані на утримання с/ господарських машин, тракторів, комбайнів, кормороздаточних машин та іншої техніки.
|
|
2868
|
8
|
Відомість нарахування амортизації
|
Нарахована амортизація на основі засоби:
А) машино – тракторного парку та обладнання;
Б) основних засобів загальновиробничого призначення:
- рослинництва
- тваринництва
В) основних засобів адмінперсоналу
|
10000
3000
2560
4800
|
20360
|
9
|
Повідомлення страхової компанії
|
Нараховані страхові платежі держаного страхування:
А) посіви пшениці;
Б) поголів’я молочного стада;
В) майна загальновиробничого призначення:
- рослинництва;
- тваринництва;
Г) майна адміністративного призначення.
|
4920
3140
1692
2000
940
|
30000
|
10
|
Бухгалтерська довідка
|
Розподілені в кінці року витрати на утримання основних засобів і списані на затрати по :
А) рослинництво:
Б) тваринництво.
|
17000
13000
|
30000
|
11
|
Накладні і рахунки
|
Оприбуткована протягом року за плановою собівартістю основа продукція:
А) рослинництва – зерно пшениці 25000ц., за ціною 9грн. 60 коп. за 1ц.;
Б) тваринництво – молоко 18000ц., за ціною 18 грн. 50 коп., за 1 ц.;
Приплід – 750 голів за ціною 46 грн. за 1 голову.
|
333000
345000
|
240000
367500
|
12
|
Акти, бухгалтерські довідки
|
Оприбуткована за фактичною собівартістю інша продукція:
А) рослинництва – солома (корма) 28000ц.
Б) тваринництва – навіз, внесений для удобрення посівів пшениці
|
|
14000
5000
|
13
|
Бухгалтерська довідка
|
Розподілені в кінці року загальновиробничі витрати і списані:
А) загальновиробничі витрати рослинництва;
Б) загальновиробничі витрати тваринництва;
|
Суму визначити
|
14
|
Бухгалтерська довідка
|
Списана в кінці року різниця (відхилення) між плановою і фактичною собівартістю продукції:
А) зерна пшениці;
Б) молока;
В) приплоду.
|
?
|
