1.2. Облік коштів.
Задача 1.2.1. Облік коштів у касі.
Навчальний матеріал: реєстр господарських операцій з обліку грошових коштів СТОВ “Сонячне” за грудень 200 р (табл. 1.4).; прибуткові касові ордери (ф. № КО-1); видаткові касові ордери (ф. № КО-2); Касова книга (ф. № КО-4); Журнал-ордер № 1 с.-г. та відомість.
Таблиця 1.4
Господарські операції з обліку грошових коштів СТОВ “Сонячне” за грудень 20__ р
Дата
|
Номер документа
|
Зміст операції
|
Код кореспондуючого рахунку
|
Прибуток,
грн
|
Видаток,
грн
|
|
|
Залишок на 01 .12. 200 р.
|
|
8000,00
|
|
01
|
115
|
ТОВ «Мрія»: виручка за реалізовану соняшникову олію
ПДВ
|
|
662,50
132,50
|
|
|
|
Разом
|
|
795,00
|
|
|
116
|
їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг
ПДВ
|
|
144,71
28,94
|
|
|
|
Разом
|
|
173,65
|
|
|
117
|
Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко
ПДВ
|
|
139,50
27,90
|
|
|
|
Разом
|
|
167,40
|
|
|
118
|
Погашено нестачу готівки в касі касиром Федук Т.А.
|
|
12,50
|
|
|
94
|
Гутарова Т.А.: перевитрата за авансовим звітом за минулий місяць
|
|
|
20,00
|
|
95
|
Петренко А.М.: перевитрата за авансовим звітом
|
|
|
21,00
|
|
96
|
Внесено на поточний рахунок
|
|
|
9000,00
|
|
|
Разом за день
|
|
1148,55
|
9041,00
|
|
|
Залишок на 02 . 12. 200 р.
|
|
107,55
|
|
02
|
119
|
Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко
|
|
225,00
|
|
|
|
ПДВ
|
|
45,00
|
|
|
|
Разом
|
|
270,00
|
|
|
120
|
Скляр О.О.: за авто послуги
ПДВ
|
|
22,83
4,57
|
|
|
|
Разом
|
|
27,40
|
|
|
121
|
Фермерське господарство «Колос-1»: виручка за реалізоване насіння озимої пшениці «Ахтирчанка»
ПДВ
|
|
1300,00 260,00
|
|
|
|
Разом
|
|
1560,00
|
|
|
97
|
Лисяк В.І.: в підзвіт для придбання палива
|
|
|
420,00
|
|
98
|
внесено на поточний рахунок
|
|
|
1500,00
|
|
122
|
їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг
ПДВ
|
|
236,25
47,25
|
|
|
|
Разом
|
|
283,50
|
|
|
123
|
Марченко О.П.: за послуги тракторного парку
ПДВ
|
|
130,00
26,00
|
|
|
|
Разом
|
|
156,00
|
|
|
|
Разом за день
|
|
2296,90
|
1920,00
|
|
|
Залишок на 05.12. 200 р.
|
|
484,45
|
|
05
|
124
|
Савченко П.А.: доплата за путівку
|
|
93,00
|
|
|
125
|
Петренко О.В.: виручка за реалізоване молоко
ПДВ
|
|
270,00
54,00
|
|
|
|
Разом
|
|
324,00
|
|
|
126
|
їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг
ПДВ
|
|
191,67
38,33
|
|
|
|
Разом
|
|
230,00
|
|
|
99
|
Внесено на поточний рахунок
|
|
|
630,00
|
|
100
|
Вакуленко М.М.: у підзвіт на відрядження
|
|
|
160,00
|
|
101
|
Лисяк В.І.: перевитрата за авансовим звітом
|
|
|
8,40
|
|
|
Разом за день
|
|
647,00
|
798,40
|
|
|
Залишок на 06.12. 200 р.
|
|
333,05
|
|
|