Відмітка про одержання:
(вхідний №, дата, штамп ДПА)
|
|
Затверджено
Наказ ДПА України
23.10.98 № 499
Зареєстровано
в Мін’юсті України
10.11.98 за № 715/3155
|
ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ
З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
(скорочена)
01
|
Звітний (податковий) період
|
|
|
|
(місяць, квартал)
|
02
|
Платник
|
|
|
|
(назва — для юридичної особи; прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи)
|
|
— юридична особа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— фізична особа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
|
|
|
|
|
|
03
|
Індивідуальний податковий номер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
|
04
|
Адреса, телефон платника
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
|
|
|
(район, місто)
|
грн.
№
|
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
з/п
|
I. Податкові зобов'язання
|
Обсяги продажу без урахув.ПДВ
|
Сума ПДВ
|
1
|
Операції, що оподатковуються за ставкою 20% (включаючи транзитні послуги згідно з абзацом третім пункту 6.2.4, надання послуг згідно з останнім абзацом пункту 6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 статті 6 Закону), крім операцій із ввезення імпортних товарів, податок на додану вартість за які сплачується митним органам при розмитненні
|
|
|
|
— з них товарообмінні (бартерні) операції
|
|
|
2
|
Операції, що оподатковуються за ставкою 0%
|
х
|
х
|
|
а) експортні операції
|
|
0
|
|
— з них товарообмінні (бартерні) операції
|
|
0
|
|
б) інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою
|
|
0
|
3
|
Операції, що не є об'єктом оподаткування (п.3.2 ст.3 Закону)
|
|
х
|
4
|
Операції, які звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
5
|
Загальний обсяг продажу
(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки A)
|
|
х
|
|
в тому числі товарообмінні (бартерні) операції
|
|
х
|
6
|
Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на митну територію України протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п.11.5 ст.11 Закону)
|
|
|
|
Термін погашення податкового векселя (вказати дату, додати перелік)
|
|
7
|
Роботи (послуги), отримані від нерезидента (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та готова продукція, виготовлена з давальницької сировини нерезидента, що реалізується на території України (п. 4.4 ст. 4 Закону)
|
|
|
8
|
Коригування на основі попередніх звітних періодів (— чи +)
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 1 до цієї декларації
|
|
(— чи +)
|
9
|
Всього податкових зобов’язань
(Сума значень рядків (1+6+7+8(— чи +) колонки Б)
|
0
|
|
|
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
№
з/п
|
II. Податковий кредит
|
Обсяги придбання без урахування ПДВ
|
Дозволений податковий кредит
|
10
|
Придбані з податком на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню
|
|
|
|
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
11
|
Придбані без податку на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню
|
|
х
|
|
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
12
|
Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, включаючи й операції, що оподатковуються за нульовою ставкою):
|
х
|
х
|
|
a) ПДВ, сплачений митним органам
|
|
|
|
б) податкові векселі, погашені в попередньому звітному періоді або в поточному звітному періоді за умови дострокової їх оплати, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
|
х
|
|
|
в) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
|
|
г) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
|
13
|
Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації [(для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)]:
|
х
|
х
|
|
a) ПДВ, сплачений митним органам
|
|
х
|
|
б) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
х
|
14
|
Придбані з податком на додану вартість товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
а) на митній території України
|
|
х
|
|
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
х
|
15
|
Придбані без податку на додану вартість (вітчизняні та імпортні) товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
а) на митній території України
|
|
х
|
|
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
|
16
|
Коригування перенарахованого (—) та недонарахованого (+) податкового кредиту за попередній звітний період.
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 1 до цієї декларації
|
х
|
(— чи +)
|
17
|
Всього податкового кредиту
(Сума значень рядків (10a+12a+12б+12в+16(— чи +) колонки Б)
|
х
|
|
№
з/п
|
III. Розрахунки з бюджетом за звітний період
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
18
|
Чиста сума зобов'язань з ПДВ у поточному звітному періоді
(відняти значення рядка 17 від 9-го):
|
х
|
х
|
|
а) позитивне значення (+)
|
х
|
|
|
б) від’ємне значення (—)
|
х
|
|
19
|
Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму оплати податку на додану вартість при ввезенні (пересиланні) товарів на митну територію України (п. 11.5 ст. 11 Закону):
|
х
|
х
|
|
а) до зменшення (—):
суми податку на додану вартість, які не підлягають нарахуванню в поточному звітному періоді (термін оплати векселя не настав)
(податкові векселі, видані за поточний звітний період (рядок 6 декларації))
|
х
|
—
|
|
б) до збільшення (+):
суми податку на додану вартість, які підлягають нарахуванню в поточному звітному періоді (вексель оплачено в поточному звітному періоді)
(податкові векселі, які оплачені в поточному звітному періоді, незалежно від того, в якому звітному періоді їх видано)
|
х
|
+
|
20
|
Сума ПДВ, яка в поточному звітному періоді підлягає нарахуванню
(позитивне значення суми рядків 18 і 19)
|
х
|
|
21
|
Сума ПДВ, яка в поточному звітному періоді зменшує податкові зобов’язання наступних звітних періодів
(від’ємне значення суми рядків 18 і 19)
|
х
|
|
22
|
Сума ПДВ минулого звітного періоду, яка зменшує суму податку, належну до сплати в поточному звітному періоді
(значення рядка 24 податкової декларації попереднього звітного періоду)
|
х
|
|
23
|
Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в особовому рахунку платника
позитивне значення різниці рядків (20—22)
|
х
|
|
24
|
Сума ПДВ, яка зменшує суму податку, належну до сплати в наступному звітному періоді, і не відображається в особовому рахунку платника
від’ємне значення різниці рядків (20—22) або суми рядків (21+22)
(значення цього рядка переноситься до рядка 22 податкової декларації (скороченої) наступного звітного періоду)
|
х
|
|
Дата подання декларації
|
|
Наведена інформація є вірною.
|
Директор
|
|
|
|
|
|
|
(підпис)
|
(прізвище)
|
|
|
|
Бухгалтер
|
|
|
|
М.П.
|
|
|
(підпис)
|
(прізвище)
|
|
|
|
Платник ПДВ
|
|
|
|
|
|
(для фізичної особи платника податку)
|
(підпис)
|
(прізвище)
|
|
|
|
ІV. РЕЗУЛЬТАТИ РОЗРАХУНКІВ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою декларацією:
|
— до нарахування (рядок 23)
|
|
|
|
(сума)
|
(підпис і посада відповідальної особи)
|
2. Відмітка про стан розрахунків з податку на додану вартість після проведення декларації в особовому рахунку:
|
— недоїмка
|
|
|
|
(сума)
|
(підпис і посада відповідальної особи)
|
— переплата
|
|
|
|
(сума)
|
(підпис і посада відповідальної особи)
|
Дата проведення в особовому рахунку
|
|
|
|
|
|
3. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
|
|
(короткий зміст результатів перевірки)
|
|
|
|
|
Довідка про попередню перевірку податкової декларації з податку на додану вартість № _____ від _______
|
|
|
|
Дата проведення попередньої перевірки
|
|
|
|
|
(підпис і посада відповідальної особи)
|
|