№
|
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
з/п
|
I. Податкові зобов'язання
|
Обсяги продажу без урахув.ПДВ
|
Сума
ПДВ
|
1
|
Операції, що оподатковуються за ставкою 20% (включаючи транзитні послуги згідно з абзацом третім пункту 6.2.4, надання послуг згідно з останнім абзацом пункту 6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 статті 6 Закону), крім операцій із ввезення імпортних товарів, податок на додану вартість за які сплачується митним органам при розмитненні
|
|
|
|
— з них товарообмінні (бартерні) операції
|
|
|
2
|
Операції, що оподатковуються за ставкою 0%
|
х
|
х
|
|
а) експортні операції
|
|
0
|
|
— з них товарообмінні (бартерні) операції
|
|
0
|
|
б) інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою
|
|
0
|
3
|
Операції, що не є об'єктом оподаткування (п.3.2 ст.3 Закону)
|
|
х
|
4
|
Операції, які звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
5
|
Загальний обсяг продажу
(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки A)
|
|
х
|
|
— з них товарообмінні (бартерні) операції
|
|
х
|
6
|
Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на митну територію України протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п.11.5 ст.11 Закону)
|
|
|
|
Термін погашення податкового векселя (вказати дату, додати перелік)
|
|
7
|
Роботи (послуги), отримані від нерезидента (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та готова продукція, виготовлена з давальницької сировини нерезидента, що реалізується на території України (п. 4.4 ст. 4 Закону)
|
|
|
8
|
Коригування на основі попередніх звітних періодів (— чи +)
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 2 до декларації
|
|
(— чи +)
|
9
|
Всього податкових зобов’язань
(Сума значень рядків (1+6+7+8(— чи +) колонки Б)
|
х
|
|
|
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
№
з/п
|
II. Податковий кредит
|
Обсяги придбання без урахування ПДВ
|
Дозволений податковий кредит
|
10
|
Придбані з податком на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню
|
|
|
|
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
11
|
Придбані без податку на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню
|
|
х
|
|
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
12
|
Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, включаючи й операції, що оподатковуються за нульовою ставкою):
|
х
|
х
|
|
a) ПДВ, сплачений митним органам
|
|
|
|
б) податкові векселі, погашені в попередньому звітному періоді або в поточному звітному періоді за умови дострокової їх оплати, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
|
х
|
|
|
в) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
|
г) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
|
13
|
Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації [(для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)]:
|
х
|
х
|
|
a) ПДВ, сплачений митним органам
|
|
х
|
|
б) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
х
|
14
|
Придбані з податком на додану вартість товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
а) на митній території України
|
|
х
|
|
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
х
|
15
|
Придбані без податку на додану вартість (вітчизняні та імпортні) товари (роботи, послуги), вартість яких не включається
до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:
|
х
|
х
|
|
а) на митній території України
|
|
х
|
|
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України
|
|
х
|
|
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
|
|
|
16
|
Коригування перенарахованого (—) та недонарахованого (+) податкового кредиту за попередній звітний період.
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 2 до декларації
|
х
|
(— чи +)
|
17
|
Всього податкового кредиту
(Сума значень рядків (10a+12a+12б+12в+16(— чи +) колонки Б)
|
х
|
|
|
III. Розрахунки з бюджетом за звітний період
|
Колонка A
|
Колонка Б
|
18
|
Чиста сума зобов'язань з ПДВ у поточному звітному періоді
(відняти значення рядка 17 від 9-го):
|
х
|
Х
|
|
а) позитивне значення (+)
|
0
|
|
|
б) від’ємне значення (—)
|
0
|
|
19
|
Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму оплати податку на додану вартість при ввезенні (пересиланні) товарів на митну територію України (п. 11.5 ст. 11 Закону):
|
х
|
х
|
|
а) до зменшення (—):
суми податку на додану вартість, які не підлягають оплаті в поточному звітному періоді (термін оплати векселя не настав)
(податкові векселі, видані за поточний звітний період (рядок 6 декларації))
|
0
|
—
|
|
б) до збільшення (+):
суми податку на додану вартість, які підлягають оплаті або оплачені в поточному звітному періоді (термін оплати векселя настав або вексель оплачено достроково в поточному звітному періоді)
(податкові векселі, які оплачені в поточному звітному періоді, незалежно від того, в якому звітному періоді їх видано)
|
0
|
+
|
20
|
Сума ПДВ, яка підлягає сплаті в поточному звітному періоді (позитивне значення суми рядків 18 і 19) без авансових відшкодувань
|
0
|
|
21
|
Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню у поточному звітному періоді (від’ємне значення суми рядків 18 і 19) без авансових відшкодувань
|
0
|
|
22
|
Авансові відшкодування за поточний звітний період
(рядок заповнюється згідно з даними додатка 1 до декларації, який подавався за перший або за два перших місяці звітного кварталу)
|
0
|
|
23
|
Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в особовому рахунку платника:
|
х
|
х
|
|
а) нараховано —
сума рядків (20+22) або позитивне значення різниці рядків (22—21)
|
0
|
|
|
б)* зменшено —
від’ємне значення різниці рядків (22—21)
|
0
|
|
* Якщо платником здійснювалися операції, оподатковувані за нульовою ставкою, і одночасно визначена сума ПДВ до відшкодування (заповнено рядки 2 та 23б декларації), рядки 25—27 не заповнюються, а розрахунок суми бюджетного відшкодування здійснюється в додатку 3 до податкової декларації
|
24**
|
Відповідно до окремого рішення Уряду від __________ №_____ отримано в звітному періоді через галузеве міністерство чи інший центральний орган виконавчої влади фінансування в рахунок централізованого повернення з Державного бюджету відшкодувань податку на додану вартість
|
|
** Відшкодуванню підлягає позитивна різниця рядків 23б і 24
|
Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування (позитивна різниця рядків 23б і 24):
Прошу залишок суми податку після погашення заборгованості з ПДВ та зарахування в рахунок погашення податкових зобов’язань трьох наступних звітних періодів відшкодувати в такій
|
пропорції (вказати відсоток відшкодування):
|
%
|
25
|
— зарахування в рахунок платежів (повне чи часткове):
|
|
|
а) з податку на додану вартість
|
|
|
б) інших платежів (вказати рахунок бюджетної класифікації _________________)
|
|
26
|
— перерахування на рахунок в установі банку
|
|
27
|
— видача казначейського чека
|
|