|
|
Скачати 76.03 Kb.
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК(звіт незалежного аудитора ) аудиторської фірми тов «аналітичні системи» щодо фінансової звітності товариства з обмеженою відповідальністю “компанія з управління активами «КИЇВСЬКІ ІНВЕСТИЦІЙНІ ПРОЕКТИ» станом на 31 грудня 2011 року Вступний параграф Товариством з обмеженою відповідальністю АФ «Аналітичні системи» (далі – аудитор) на підставі договору №8 від 15 лютого 2012 року проведений аудит поданої в додатку фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «КИЇВСЬКІ ІНВЕСТИЦІЙНІ ПРОЕКТИ». Метою аудиторської перевірки фінансової звітності ТОВ «КУА «КІП» є висловлення думки аудитора про те, чи відповідає підготовлена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах визначеній концептуальній основі фінансової звітності. Аудиторська перевірка фінансової звітності здійснена за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року та станом на 31 грудня 2011 року. Термін проведення аудиторської перевірки: з 15 лютого 2012 року до 28 лютого 2012 року. Основні відомості про аудиторську фірму:
Основні відомості про товариство:
Відповідальність управлінського персоналу Управлінський персонал ТОВ «КУА «КІП» несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності у відповідності до концептуальної основи фінансової звітності, а саме, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 р., із змінами і доповненнями, та Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до «Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг» (надалі – Міжнародні стандарти аудиту або МСА), зокрема МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності» та МСА № 3000 «Завдання з надання впевненості, що не є аудитами чи оглядами історичної фінансової інформації», з урахуванням “Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку”, затверджених рішенням ДКЦПФР 19.12.2006 р. №1528. із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №981 від 22.06.2010 р. Міжнародні стандарти аудиту вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висловлення думки На нашу думку фінансова звітність ТОВ «КУА «КІП» за 2011 рік станом на 31 грудня 2011 року відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан товариства станом на 31 грудня 2011 року, фінансові результати його діяльності, рух власного капіталу та рух грошових коштів за 2011 рік, у відповідності до застосованої концептуальної основи фінансової звітності, а саме:
Звіт щодо вимог “Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку”, затверджених рішенням ДКЦПФР 19.12.2006 р. №1528 із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №981 від 22.06.2010 р. Аудитором отримано достатньо свідоцтв, які засвідчують правильність і повноту розкриття інформації за видами активів і зобов’язань у відповідності до застосованої концептуальної основи фінансової звітності. Діяльність ТОВ «КУА «КІП» протягом 2011 року була беззбитковою, з нульовим фінансовим результатом. Нерозподілений прибуток на 31.12.2011 року становить 2 тис. грн. У відповідності до установчих документів загальний обсяг Статутного капіталу ТОВ «КУА «КІП» становить 7 100 000,00 (сім мільйонів сто тисяч) гривень. Розподіл часток серед учасників відбувся таким чином:
Статутний капітал ТОВ «КУА «КІП» сплачено повністю грошовими коштами в сумі 7 100 000,00 (сім мільйонів сто тисяч) гривень у встановлені законодавством терміни. Станом на 31 грудня 2011 р. власний капітал ТОВ «КУА «КІП» становить 7102 тис. грн. та складається з статутного капіталу в розмірі 7100 тис. грн. збільшеного на суму нерозподіленого прибутку в розмірі 2 тис. грн. Розмір власного капіталу ТОВ «КУА «КІП» станом на 31 грудня 2011 року становить 7102000,00 гривень, що перевищує мінімум (7 000 000,00 гривень), встановлений п.15 Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами), затверджених рішенням ДКЦПФР №341 від 26.05.2006 року в редакції від 18.08.2011 року. Таким чином, аудитором підтверджується відповідність власного капіталу ТОВ «КУА «КІП» вимогам п.15 Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) затверджених рішенням ДКЦПФР №341 від 26.05.2006 року в редакції від 18.08.2011 року. Станом на 31 грудня 2011 р. в ТОВ «КУА «КІП» вартість чистих активів становить 7102 тис. гривень, яка дорівнює сумі власного капіталу і складається з наступних елементів:
Станом на 31 грудня 2011 року співставлення вартості чистих активів в ТОВ «КУА «КІП» з сумою статутного капіталу відображає факт того, що вартість чистих активів (7102 тис. грн.) більше статутного капіталу (7100 тис. грн.), тому питання про зменшення розміру статутного фонду або внесення додаткових вкладів учасників товариства у відповідності до норм ст. №144 Цивільного кодексу України не постає (вимоги п.4 ст.144 ЦКУ). 3777.doc стр. из |
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звіт незалежного аудитора) про результати перевірки річної фінансової звітності та річних звітних даних Кредитної... |
Аудиторський висновок (АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ) Повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Пріоритет Фінанс» |
|
Аудиторський висновок ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕННОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ПО НАДАННЮ АУДИТОРСЬКИХ ТА КОНСУЛЬТАЦІЙНИХ ПОСЛУГ |
Аудиторський висновок ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕННОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ПО НАДАННЮ АУДИТОРСЬКИХ ТА КОНСУЛЬТАЦІЙНИХ ПОСЛУГ |
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ЄВРОПЕЙСЬКІ ТЕХНОЛОГІЇ» |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Нью Ессет» |
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ “БРЕНТА КАПІТАЛ” станом на 31 грудня 2014р |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «УКРАЇНСЬКІ ЗБАЛАНСОВАНІ ІНВЕСТИЦІЇ» |
|
Аудиторський висновок за наслідками проведення аудиту річної фінансової... Аудиторський висновок за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та річних звітних даних страховика «Товариство... |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «УКРАЇНСЬКІ ПРОЕКТНІ ІНВЕСТИЦІЇ» |