|
|
Скачати 101.22 Kb.
|
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» станом на 31 грудня 2011року м. Київ 2012рік АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансової компанії «Толока» станом на 31 грудня 2011 року. 1. Аудиторський висновок подається до Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг,при розкритті інформації фінансовими установами, який складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості,аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема до МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». 2. Аудиторський висновок містить: 2.1.Адресат. Аудиторський звіт призначається для керівництва та засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» (суб'єкту господарювання), фінансовий звіт якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг. Україна 03058, м. Київ, вул. Лебедєва-Кумача, 5 Основні відомості про Товариство: Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» Скорочена назва:ТОВ «ФК «Толока» Код за ЄДРПОУ: 32955460 Юридичне та фактичне місцезнаходження: Україна 03058, м. Київ, вул. Лебедєва-Кумача, 5 Дата реєстрації : Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» зареєстроване Соломянською районною у м. Києві державною адміністрацією 26.04.2004року. номер запису про включення відомостей про юридичну особу 1 073 120 0000 003629 та видано Свідоцтво серія А00 №003756. У відповідності до Протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ФК «Толока» від 16.03.2011року №16/03 зареєстровано нову реакцію статуту, та змінено адресу,про що свідчить виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців серія ААБ №021183. Види діяльності за КВЕД: 65.12.0 Інше грошове посередництво 67.13.0 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансового посередництва 65.21.0 Фінансовий лізинг 65.22.0 Надання кредитів 65.23.0 Інше фінансове посередництво 70.11.0 Організація будівництва об’єктів нерухомості для продажу чи здавання в оренду Станом на 31.12.2011 штатних працівників у ТОВ «ФК «Толока» (далі – Товариство ) 5 осіб. Відокремлених підрозділів у Товариства станом на 31.12.11 не має. Діяльність Товариства потребує спеціальних дозволів та ліцензій. Станом на 31.12.2011року Товариство отримало ліцензію та свідоцтво Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг:
2.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики. Аудитором проводилась вибіркова перевірка фінансових звітів ТОВ «ФК «Толока» станом на 31.12.2011 року, які складають повний комплект фінансової звітності: - форма № 1 «Баланс» станом на 31.12.2011 р., - форма № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2011 р., - форма № 3 «Звіт про рух грошових коштів» за 2011 р., - форма № 4 «Звіт про власний капітал» за 2011 р., - форма № 5 «Примітки до річної фінансової звітності» за 2011 р. Ми провели аудит у відповідності з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську діяльність», інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 122 від 18 квітня 2003 року, в тому числі у відповідності із МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку і застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів. Нами були виконані процедури аудиту згідно вимог МСА 500 «Аудиторські докази», що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречність та достовірність інформації, що використовується нами як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні нам для обґрунтування аудиторської думки та звіту. За своїм характером докази є сукупними і отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, які виконувались в процесі аудиту. У своїй роботі аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час перевірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань, але на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні. Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є надання аудиторові можливості висловити думку стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності. Нами, незалежними аудиторами, проведено аудиторську перевірку згідно з вимогами чинного законодавства України, Порядку складання та подання звітності кредитними установами до Державної Комісії з регулювання ринків фінансових послуг України затвердженого Розпорядженням Державної Комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19.02.2007 №6832 На нашу думку, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення аудиторської думки. Фінансова звітність ТОВ «ФК «Толока» підготовлена згідно з вимогами, Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, та Облікової політики ТОВ «ФК «Толока» (накази ТОВ «ФК «Толока» №1 від 12.01.2011 та №3-1 від 01.04.2011). Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку ТОВ «ФК «Толока» за станом на кінець останнього дня звітного року. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. 2.3. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки, відповідності з вимогами МСА №200 «Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту». 2.4. Відповідальність аудитора. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Аудиторський висновок, який подається до Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг. (далі – Комісія) при розкритті інформації установ , повинен бути складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність”, МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». 2.8. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства. Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення в Товаристві з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» в наслідок шахрайства. 2.10.Безумовно-позитивний висновок. Виходячи з наслідків проведеного аудиту, аудиторська фірма підтверджує, що надана їй інформація дає достовірне та повне уявлення про реальний склад активів та пасивів суб’єкта перевірки. Фінансово-господарська діяльність здійснюється відповідно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського обліку відповідає законодавчим та нормативним вимогам, відповідно до Національних стандартів обліку. Фінансова звітність за 2011рік Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» достовірна та відповідає даним бухгалтерського обліку. Форми фінансової звітності узгоджені, та не містять викривлень. Звітність складена за дійсними даними бухгалтерського обліку та достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фактичне фінансове становище підприємства станом на 31.12.2011 року по результатах проведених господарських операцій за 2011 року. Баланс Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» станом на 31.12.2011 з валютою 6551,0тис.грн., Звіт про фінансові результати за 2011 рік з чистим збитком в сумі 13159,0 тис. грн. підтверджуємо. 2.11.Основні відомості про аудитора.Назва аудиторської фірми: Приватне підприємство «Аудиторська фірма «Звіт», Код ЄДРПОУ 37393206. Місцезнаходження: м. Київ, вул. Наталії Ужвій , 4- г,кв.92 Дані про наявність відповідних свідоцтв: Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів №4432 від 31 березня 2011р. Дійсне до 31 березня 2016р. Видане Аудиторською палатою України. Свідоцтво Про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ А №001346 від 24.04.2007р. подовжено до 25 січня 2015року. У відповідності Договором №48-АЗ від 24.04.2012року на здійснення аудиту звітності між Товариством з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Толока» та ПП «Аудиторська фірма «Звіт», з 24 квітня 2012р. по 28 квітня 2012р. проведена перевірка достовірності повного пакету фінансової звітності станом на 31 грудня 2011 року, Баланс на 31.12.2011р, Звіт про фінансові результати за 2011р., Звіт про рух грошових коштів за 2011р., Звіт про власний капітал за 2011р., Примітки до річної фінансової звітності за 2011р. Від імені фірми аудиторський висновок складено директором Покляцькою Л.П. /сертифікат аудитора №000602 від 25.01.1996р. подовжено до 25.01.2015р. Дата видачі висновку: «18» квітня 2012 року
Свідоцтво Про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ А №001346 від 24.04.2007р. подовжено до 25 січня 2015року.). |
|
Звіт незалежного аудитора щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю МСА, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного... |
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю МСА, зокрема до МСА №700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного... |
|
Щодо попередньої фінансовОЇ звітНОСТІ П 000132 від 02. 07. 2013р., строк дії Свідоцтва до 04. 11. 2015р., підготовлений Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора)... |
Місцезнаходження аудиторської компанії Звіт (висновок) незалежного аудитора щодо фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ |
|
Місцезнаходження аудиторської компанії Звіт (висновок) незалежного аудитора щодо фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ |
Приватна аудит о рська фірма Аудиторський висновок ( Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю |
|
Звіт незалежного аудитора ТОВ «КИЇВАУДИТ» щодо фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ГЛОБАЛЬНА ПЛАТІЖНА МЕРЕЖА» станом на 31 грудня... |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ... |
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ... |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ... |