|
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
28 січня 2013 року № 39
|
Відмітка про одержання
(штамп органу державної
податкової служби)
|
|
1
|
Розрахунок податкових зобов'язань
щодо сплати консолідованого податку на прибуток
|
|
Звітний
|
|
Звітний новий
|
|
Уточнюючий
|
|
2
|
Звітний (податковий) період 20__ року, за який подається Розрахунок або уточнюється (для уточнюючого Розрахунку)
|
|
I квартал
|
|
Півріччя
|
|
Три квартали
|
|
Рік
|
|
|
ІІ квартал¹
|
|
ІІ, ІІІ квартали¹
|
|
ІІ-ІV квартали¹
|
|
3
|
Повне найменування юридичної особи - платника консолідованого податку на прибуток згідно з реєстраційними документами та його місцезнаходження
|
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
Код платника податку
за ЄДРПОУ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код виду економічної діяльності (КВЕД)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Найменування відокремленого підрозділу юридичної особи - платника консолідованого податку на прибуток та його місцезнаходження
__________________________________________________________________________________________________
|
Поштовий індекс
|
|
|
|
|
|
|
Телефон²
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Моб. тел.²
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Факс²
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Е-mail²
|
|
5
|
Код платника податку
за ЄДРПОУ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код виду економічної діяльності (КВЕД)
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
______________________________________________________________________________________________________________________
(найменування органу державної податкової служби, до якого подається Розрахунок)
|
(грн)
Показники
|
Код рядка
|
Сума
|
1
|
2
|
3
|
Витрати, з них:
|
01
|
Х
|
у цілому по юридичній особі - платнику консолідованого податку на прибуток
|
01.1
|
|
по відокремленому підрозділу платника консолідованого податку на прибуток
|
01.2
|
|
Питома вага витрат відокремленого підрозділу в загальній сумі витрат платника консолідованого податку на прибуток (рядок 01.2 / рядок 01.1)
|
02
|
|
Податок на прибуток платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) період
|
03
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 02 х рядок 03)
|
04
|
|
Сума сплаченого відокремленим підрозділом платника консолідованого податку на прибуток авансового внеску з податку на прибуток³
|
05
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) період, зменшений на суму сплаченого авансового внеску з податку на прибуток (рядок 04 – рядок 05)³
|
06
|
|
1
|
2
|
3
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за попередній звітний (податковий) період поточного року з урахуванням уточнень (рядок 04 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
07
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 04 – рядок 07)
|
08
|
|
Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів4
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді платником консолідованого податку на прибуток
|
09
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 09 х рядок 02)
|
10
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року з урахуванням уточнень за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 10 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
11
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 10 – рядок 11)
|
12
|
|
Самостійне виправлення помилок5
|
Збільшення податкового зобов’язання за звітний(і) (податковий(і)) період(и), що уточнюється(ються) (позитивне значення (рядок 08 – рядок 08 Розрахунку, який уточнюється) + позитивне значення (рядок 12 – рядок 12 Розрахунку, який уточнюється) або рядок (сума рядків) 13 додатка(ів) до Розрахунку6)
|
13
|
|
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Розрахунку, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 14 додатка(ів) до Розрахунку6)
|
14
|
|
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Розрахунку повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 15 додатка(ів) до Розрахунку6)
|
15
|
|
Зменшення податкового зобов’язання за звітний(і) (податковий(і)) період(и), що уточнюється(ються) (від’ємне значення (рядок 08 Розрахунку – рядок 08 Розрахунку, який уточнюється) + від’ємне значення (рядок 12 Розрахунку – рядок 12 Розрахунку, який уточнюється) або рядок (сума рядків) 16 додатка(ів) до Розрахунку6) (абсолютне значення)
|
16
|
|
Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючого Розрахунку (рядок 13 х 3%)
|
17
|
|
Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток³
|
Загальна сума нарахованого до сплати податку на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) рік
(рядок 04 + рядок 10)
|
18
|
|
Авансовий внесок (1/12 нарахованої до сплати загальної суми податку на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) рік), що підлягатиме сплаті щомісяця у березні – грудні 20____ року та
січні – лютому 20___ року (рядок 18/12)
|
19
|
|
Доповнення до Розрахунку (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України)
|
|
арк.
|
Додаток(ки) до Розрахунку6
|
|
арк.
|
Інформація, наведена у Розрахунку та додатках до нього, є достовірною.
Керівник7 платника консолідованого податку на прибуток, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(ініціали, прізвище)
|
(підпис)
М.П.
|
|
Головний бухгалтер платника консолідованого податку на прибуток, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(ініціали, прізвище)
|
(підпис)
|
|
Керівник7 відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(ініціали, прізвище)
|
(підпис)
|
|
Дата подання Розрахунку
,,____ „___” _________________ 20 __ року
___________________
¹ Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
² Заповнюється за бажанням платника податку.
³ Заповнюється у Розрахунку за рік платниками податку (крім новостворених, виробників сільськогосподарської продукції, неприбуткових установ (організацій) та платників податків, у яких доходи, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, за останній річний звітний податковий період не перевищують 10 мільйонів гривень), які сплачують авансові внески з податку на прибуток відповідно до пункту 57.1 статті 57 глави 4 розділу ІІ та пункту 2 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України.
4 Здійснюється згідно з підпунктом 153.3.2 пункту 153.3 статті 153 та пунктом 152.4 статті 152 розділу ІІІ Податкового кодексу України.
5 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Розрахунку відповідно до статті 50 глави 2 розділу ІІ Податкового кодексу України.
6 Цей додаток(ки) подається(ються) у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Розрахунку. За кожний звітний (податковий) період, у якому виявлено помилку(ки), подається окремий додаток.
7 Розрахунок, який подається в електронному вигляді, підписується або керівником платника консолідованого податку на прибуток, або керівником відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток.
8 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті.
Ця частина Розрахунку заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
|
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності
|
„___” ____________20__ року
|
|
(посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище))
|
За результатами камеральної перевірки Розрахунку (потрібне позначити):
|
|
порушень (помилок) не виявлено
|
|
|
складено акт від „____” ______________ 20_ року № ______
|
„___” ____________20__ року
|
|
(посадова (службова) особа органу державної податкової служби
(підпис, ініціали, прізвище))
|
|
Директор Департаменту податкової,
митної політики та методології
бухгалтерського обліку М.О. Чмерук
|
Звітний
|
Додаток
до Розрахунку податкових зобов'язань
щодо сплати консолідованого податку на прибуток
|
|
Звітний новий
|
|
Код платника податку за ЄДРПОУ
Звітний період, у якому виявлено помилку(и)
1
|
Звітний рік 20__
|
|
I квартал
|
|
Півріччя
|
|
Три квартали
|
|
Рік
|
|
|
ІІ квартал1
|
|
ІІ, ІІІ квартали1
|
|
ІІ – IV квартали1
|
Звітний період, за який виявлено помилку(и)
1
|
Звітний рік 20__
|
|
I квартал
|
|
Півріччя
|
|
Три квартали
|
|
Рік
|
|
|
ІІ квартал1
|
|
ІІ, ІІІ квартали1
|
|
ІІ – IV квартали1
|
Розрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку(и)2
Показники
|
Код рядка
|
Сума
|
1
|
2
|
3
|
Витрати, з них:
|
01
|
Х
|
у цілому по юридичній особі - платнику консолідованого податку на прибуток
|
01.1
|
|
по відокремленому підрозділу платника консолідованого податку на прибуток
|
01.2
|
|
Питома вага витрат відокремленого підрозділу в загальній сумі витрат платника консолідованого податку на прибуток (рядок 01.2 / рядок 01.1)
|
02
|
|
Податок на прибуток платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) період
|
03
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 02 х рядок 03)
|
04
|
|
Сума сплаченого відокремленим підрозділом платника консолідованого податку на прибуток авансового внеску з податку на прибуток³
|
05
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток звітного (податкового) періоду, зменшений на суму сплаченого авансового внеску з податку на прибуток (рядок 04 – рядок 05) ³
|
06
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток за попередній звітний (податковий) період поточного року з урахуванням уточнень (рядок 04 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
07
|
|
Податок на прибуток відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 04 – рядок 07)
|
08
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді консолідованим платником податку на прибуток
|
09
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 09 х рядок 02)
|
10
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року з урахуванням уточнень за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 10 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
11
|
|
Сума авансового внеску з податку на прибуток при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток (рядок 10 – рядок 11)
|
12
|
|
Збільшення податкового зобов’язання за звітний(і) (податковий(і)) період(и), що уточнюється(ються) (позитивне значення (рядок 08 – рядок 08 Розрахунку, який уточнюється) + позитивне значення (рядок 12 – рядок 12 Розрахунку, який уточнюється) (переноситься до рядка 13 Розрахунку (звітного/звітного нового))
|
13
|
|
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Розрахунку, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 13 х 5 %) (переноситься до рядка 14 Розрахунку (звітного/звітного нового))
|
14
|
|
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 13 Розрахунку (звітного/звітного нового))
|
15
|
|
Зменшення податкового зобов’язання за звітний(і) (податковий(і)) період(и), що уточнюється(ються) (від’ємне значення (рядок 08 Розрахунку – рядок 08 Розрахунку, який уточнюється) + від’ємне значення (рядок 12 Розрахунку – рядок 12 Розрахунку, який уточнюється) (переноситься до рядка 16 Розрахунку (звітного/звітного нового)) (абсолютне значення)
|
16
|
|
Керівник4 платника консолідованого податку на прибуток
|
___________________________________________________
(підпис)
М. П.
|
________________________________________________
(ініціали, прізвище)
|
Головний бухгалтер платника консолідованого податку на прибуток
|
________________________________________________
(підпис)
|
________________________________________________
(ініціали, прізвище)
|
Керівник4 відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток
|
________________________________________________
(підпис)
|
__________________________________________________
(ініціали, прізвище)
|
_________________
1 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
2 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Розрахунку відповідно до статті 50 глави 2 розділу ІІ Податкового кодексу України.
³ Заповнюється у Розрахунку за рік платниками податку (крім новостворених, виробників сільськогосподарської продукції, неприбуткових установ (організацій) та платників податків, у яких доходи, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, за останній річний звітний податковий період не перевищують 10 мільйонів гривень), які сплачують авансові внески з податку на прибуток відповідно до пункту 57.1 статті 57 глави 4 розділу ІІ та пункту 2 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України.
4 Розрахунок, який подається в електронному вигляді, підписується або керівником платника консолідованого податку на прибуток, або керівником відокремленого підрозділу платника консолідованого податку на прибуток.
|