|
|
Скачати 260.65 Kb.
|
|
6.Методика розрахунку мінімальної суми грошових коштів підприємства. Методика розрахунку мінімальної суми грошових коштів, необхідної для продовження операцій підприємства і своєчасного вибору методів фінансування. Без надійної методики оцінювання фінансової потреби підприємство може залишитися без достатніх коштів для сплати процентів за кредит, розрахунків з постачальниками, орендної плати, комунальних послуг тощо. Підприємству може загрожувати банкрутство, якщо воно не в змозі оплатити свої договірні зобов’язання, наприклад, проценти за кредит. Тому відсутність необхідного фінансового планування може призвести до втрати ліквідності, а потім до банкрутства, навіть якщо всі його активи разом з неліквідами значно перевищують заборгованість. Успішну діяльність і постійну платоспроможність підприємству неможливо гарантувати лише за рахунок прибуткових проектів та збільшення обсягів продажу продукції. «Криза ліквідності», тобто нестаток засобів для сплати по фінансових зобов’язаннях, завжди загрожує підприємству. Тому керівництво підприємства обов’язково повинно оцінювати фінансову потребу підприємства, а також визначити, на які потреби витрачалися гроші. Існує кілька способів визначення фінансової потреби підприємства. Одним із поширених є метод визначення мінімальної суми грошових коштів, необхідної підприємству для здійснення запланованих господарських процесів. За цим методом мінімальна сума грошових коштів визначається як відношення операційних витрат за рік до обігу грошових коштів у разах. Операційні витрати визначаються як сума витрат грошей, або витрати на покупку товарів і сировини, заробітної плати, процентів і дивідендів, ф.2. Обіг грошових коштів – це кількість оборотів грошей підприємства а аналізований період. Для його визначення необхідно обсяг реалізації продукції поділити на середній залишок грошей за такий же період. Порядок розрахунку мінімально необхідної суми грошей агрофірми наведено в таблиці 4. Таблиця 4 Розрахунок мінімально необхідної суми грошей на наступний рік
Отже, для успішної діяльності фірми на наступний рік їй потрібно як мінімум 3333 тис.грн. Додаток А Таблиця Розкриття поняття «Грошових потоків» різними авторами
- Регулярний грошовий потік - Дискретний грошовий потік - Майбутній грошовий потік - Теперішній грошовий потік - Надлишковий грошовий потік - Дефіцитний грошовий потік За рівнем достатності - Валовий грошовий потік - Чистий грошовий потік За методом обчислення - Позитивний грошовий потік - Від’ємний грошовий потік - Грошовий потік від операційної діяльності - Грошовий потік від інвестиційної діяльності - Грошовий потік від фінансової діяльності За масштабами обслуговування господарського процесу - Грошовий потік по підприємству - Грошовий потік за окремими структурними підрозділами - Грошовий потік за окремим господарськими операціями За видами діяльності За спрямованістю руху грошових коштів За методом оцінки за часом За регулярністю формування За стабільністю формування - Регулярний грошовий потік з рівномірними часовими інтервалами - Регулярний грошовий потік з нерівномірними часовими інтервалами Рис. 1.1. Класифікація грошових потоків підприємства |
| АНАЛ І ТИЧНИЙЗВ І Т про результати роботи Президента України Віктора Януковича В. Янукович із першого дня перебування на посаді Президента України почав виконувати положення передвиборчої програми “УКРАЇНА –... |
АНАЛ І З регуляторного впливу проекту регуляторного акта – проекту... Синельниківське міське комунальне підприємство „Водоканал’’ надає послуги з водовідведення суб’єктам підприємницької діяльності юридичним... |
| АНАЛ І З регуляторного впливу проекту регуляторного акта – проекту... ... |