Додаток
до Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
(в редакції наказу ДПА України
від 15.02.2000 р. № 58.
Зареєстровано в Мін’юсті 01.03.2000 р.
за № 120/4341)
Декларація про прибуток підприємства
Назва підприємства___________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
|
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
Форма власності (КФП)
|
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(адреса, телефон платника)
|
Підпорядкованість
|
Податковий період _________ року квартал півріччя 9 місяців рік
|
Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації)
в ____________________________________________________________________________________________
|
Відмітка про одержання декларації
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
|
|
(дата, штамп ДПІ або ДПА)
|
Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком
№
з/п
|
Показники
|
Код рядка
|
За звітний квартал
|
Наростаючим підсумком з початку звітного року
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.7)
|
1
|
|
|
2
|
Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов’язаннями (додаток Б, рядок 2.12)
|
2
|
|
|
3
|
Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний дохід, пов’язаний з видобутком корисних копалин (додаток В, рядок 3.7)
|
3
|
|
|
4
|
Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (додаток Г, рядок 4.8)
|
4
|
|
|
5
|
Доходи від урегулювання сумнівної або безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 5.13)
|
5
|
|
|
6
|
Доходи від здійснення операцій лізингу (оренди)
|
6
|
|
|
7
|
Доходи у вигляді пасивного прибутку, одержані за межами митної території України з урахуванням сплаченого податку
|
7
|
|
|
8
|
Інші види доходів, що входять до складу об’єкта оподаткування (додаток Е, рядок 8.14)
|
8
|
|
|
9
|
Сукупний валовий дохід (сума рядків з 1 по 8)
|
9
|
|
|
10
|
Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування (додаток Є, рядок 10.9)
|
10
|
|
|
11
|
Скоригований валовий дохід (рядок 9 — рядок 10)
|
11
|
|
|
12
|
Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж):
|
|
|
|
12.1
|
витрати, пов’язані з придбанням матеріальних активів, виконанням робіт, наданням послуг для їх подальшого використання у власній господарській діяльності (сума рядків з 1 по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж )
|
12
|
|
|
12.2
|
приріст (убуток) балансової вартості інвентарних запасів покупних товарів, матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції: зі знаком мінус, якщо різниця має позитивне значення (додаток Л, сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо різниця має від’ємне значення (додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14)
|
13
|
|
|
12.3
|
витрати на оплату праці, включаючи внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне страхування та додаткове пенсійне забезпечення) (додаток Ж, сума рядків 15, 16, 17)
|
14
|
|
|
12.4
|
сума коштів або вартість майна, добровільно перерахованих до Державного бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж чотири відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
|
15
|
|
|
12.5
|
сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об’єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, цим об’єднанням, але не більше ніж 10 відсотків оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
|
16
|
|
|
12.6
|
сума безнадійної заборгованості в частині, що не була віднесена до валових витрат, у разі, якщо відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не призвели до позитивного наслідку, а також заборгованості, стосовно якої закінчився строк позовної давності
|
17
|
|
|
12.7
|
сума податку на додану вартість (визначається відповідно до підпункту 5.3.3 Закону), сплачена в складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) підприємств, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість
|
18
|
|
|
12.8
|
сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів
|
19
|
|
|
12.9
|
проведення рекламних заходів:
|
|
|
|
12.9.1
|
щодо товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) платником податку
|
20
|
|
|
12.9.2
|
з організації прийомів, урочистостей, презентацій і свят, придбання і розповсюдження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатне надання послуг (виконання робіт) з метою реклами, але не більше двох відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний (податковий) квартал
|
21
|
|
|
12.10
|
витрати на утримання та експлуатацію об’єктів соціальної інфраструктури
|
22
|
|
|
12.11
|
коригування сум витрат, не віднесених до складу валових витрат або не врахованих у минулих звітних періодах
|
23
|
|
|
12.12
|
витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів
|
24
|
|
|
12.13
|
витрати за лізинговими (орендними) операціями
|
25
|
|
|
12.14
|
сума коштів, внесених до страхових резервів небанківськими фінансовими установами
|
26
|
|
|
12.15
|
витрати, пов’язані з нарахуванням (сплатою) процентів за борговими зобов’язаннями в зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток З, сума рядків з 29.6 по 29.8)
|
27
|
|
|
12.16
|
інші витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, рядок 18)
|
28
|
|
|
13
|
Витрати на операції з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (рядок 29.13 додатка З — рядок 27 декларації)
|
29
|
|
|
14
|
Витрати на операції з основними фондами та нематеріальними активами (додаток І, рядок 30.8)
|
30
|
|
|
15
|
Витрати на інші операції (додаток К, рядок 31.6)
|
31
|
|
|
16
|
Загальна сума валових витрат (сума рядків з 14 по 31 + рядок 12 + рядок 13)
|
32
|
|
|
17
|
Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4 по 33.6)
|
33
|
|
|
18
|
Амортизаційні відрахування (додаток М, рядок 34.6)
|
34
|
|
|
19
|
Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування (додаток Н, рядок 35.5)
|
35
|
|
|
20
|
Оподатковуваний прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків до перенесення збитків на наступні податкові квартали (рядок 11 –
— рядок 32 + рядок 33 — рядок 34 + рядок 35 – рядок 36.3 додатка О)
|
36
|
|
|
21
|
Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 1 до 0,8 (додаток П-1, рядок 43.10)
|
36.1
|
|
|
22
|
Податок на прибуток, одержаний за рахунок запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до норм амортизації, що підлягає перерахуванню до Державного бюджету України (додаток П-1, рядок 43.11 або рядок 43.12)
|
36.2
|
|
|
23
|
Оподатковуваний прибуток за вирахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до норм амортизації (рядок 36 — 36.1)
|
36.3
|
|
|
24
|
Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 15 відсотків (додаток О, рядок 36.3)
|
37
|
|
|
25
|
Від’ємне значення об’єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього податкового кварталу і перенесене на наступні податкові квартали
|
38
|
|
|
26
|
Оподатковуваний прибуток з урахуванням від’ємного значення об’єкта оподаткування, отриманого за результатами попереднього звітного кварталу і перенесеного на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36.3 та 38 має позитивне значення
|
39
|
|
|
27
|
Від’ємне значення об’єкта оподаткування, що переноситься на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36 та 38 має від’ємне значення
|
40
|
|
|
28
|
Податкове зобов’язання (додаток П, рядок 41.7)
|
41
|
|
|
29
|
Нарахований податок зменшується (додаток П, рядок 42)
|
42
|
|
|
30
|
Сума податку, що підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 43)
|
43
|
|
|
31
|
Сума податку, що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 44)
|
44
|
|
|
32
|
Залишок суми податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступні податкові періоди (додаток П, рядок 45)
|
45
|
|
|
33
|
Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Р, рядок 46.7)
|
46
|
|
|
Довідка: витрати, яких зазнав платник від проведення товарообмінних (бартерних) операцій, що відображені в рядку 12 декларації (з графи 9 додатка С) __________ тис. грн.
Дата подання декларації «___»______________ ________ р.
|
Наведена інформація є вірною.
|
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
|
М. П.
|
Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету України за особовим рахунком платника податку:
Сума:______________________________________________________тис. грн.______________________________________________________ тис. грн.
(донараховано, додаток П-1, рядок 43.14, графа 4) (зменшено, додаток П-1, рядок 43.15, графа 4)
Дата «___»____________ ______ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________________
|
Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету за особовим рахунком платника податку:
Сума:__________________________________________тис. грн.____________________________ тис. грн.
(донараховано, додаток П, рядок 43, графа 4) (зменшено, додаток П, рядок 44, графа 4)
Дата «___»____________ ______ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________________________________
|
__________
Примітка. Рядок 36.3 декларації заповнюється в разі, якщо значення рядка 36.1 є меншим за значення рядка 36 декларації.
Якщо значення рядка 36.1 більше, ніж значення рядка 36, в рядку 36.3 проставляється прочерк.
|