Додаток
до Порядку складання декларації про прибуток підприємства
(в редакції наказу ДПА України від 15.02.2000 р. № 58.
Зареєстровано в Мін’юсті 01.03.2000 р.
за № 120/4341)
Декларація про прибуток підприємства
Назва підприємства___________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
| __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| Форма власності (КФП)
| __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(адреса, телефон платника)
| Підпорядкованість
| Податковий період _________ року квартал півріччя 9 місяців рік
| Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації)
в ____________________________________________________________________________________________
| Відмітка про одержання декларації
-
|
| (дата, штамп ДПІ або ДПА)
| Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком
№
з/п
| Показники
| Код рядка
| За звітний квартал
| Наростаючим підсумком з початку звітного року
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 1
| Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.7)
| 1
|
|
| 2
| Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов’язаннями (додаток Б, рядок 2.12)
| 2
|
|
| 3
| Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний дохід, пов’язаний з видобутком корисних копалин (додаток В, рядок 3.7)
| 3
|
|
| 4
| Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (додаток Г, рядок 4.8)
| 4
|
|
| 5
| Доходи від урегулювання сумнівної або безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 5.13)
| 5
|
|
| 6
| Доходи від здійснення операцій лізингу (оренди)
| 6
|
|
| 7
| Доходи у вигляді пасивного прибутку, одержані за межами митної території України з урахуванням сплаченого податку
| 7
|
|
| 8
| Інші види доходів, що входять до складу об’єкта оподаткування (додаток Е, рядок 8.14)
| 8
|
|
| 9
| Сукупний валовий дохід (сума рядків з 1 по 8)
| 9
|
|
| 10
| Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування (додаток Є, рядок 10.9)
| 10
|
|
| 11
| Скоригований валовий дохід (рядок 9 — рядок 10)
| 11
|
|
|
12
| Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж):
|
|
|
| 12.1
| витрати, пов’язані з придбанням матеріальних активів, виконанням робіт, наданням послуг для їх подальшого використання у власній господарській діяльності (сума рядків з 1 по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж )
| 12
|
|
| 12.2
| приріст (убуток) балансової вартості інвентарних запасів покупних товарів, матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції: зі знаком мінус, якщо різниця має позитивне значення (додаток Л, сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо різниця має від’ємне значення (додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14)
| 13
|
|
| 12.3
| витрати на оплату праці, включаючи внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне страхування та додаткове пенсійне забезпечення) (додаток Ж, сума рядків 15, 16, 17)
| 14
|
|
| 12.4
| сума коштів або вартість майна, добровільно перерахованих до Державного бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж чотири відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
| 15
|
|
| 12.5
| сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об’єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, цим об’єднанням, але не більше ніж 10 відсотків оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
| 16
|
|
| 12.6
| сума безнадійної заборгованості в частині, що не була віднесена до валових витрат, у разі, якщо відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не призвели до позитивного наслідку, а також заборгованості, стосовно якої закінчився строк позовної давності
| 17
|
|
| 12.7
| сума податку на додану вартість (визначається відповідно до підпункту 5.3.3 Закону), сплачена в складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) підприємств, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість
| 18
|
|
| 12.8
| сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів
| 19
|
|
| 12.9
| проведення рекламних заходів:
|
|
|
| 12.9.1
| щодо товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) платником податку
| 20
|
|
| 12.9.2
| з організації прийомів, урочистостей, презентацій і свят, придбання і розповсюдження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатне надання послуг (виконання робіт) з метою реклами, але не більше двох відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний (податковий) квартал
| 21
|
|
| 12.10
| витрати на утримання та експлуатацію об’єктів соціальної інфраструктури
| 22
|
|
| 12.11
| коригування сум витрат, не віднесених до складу валових витрат або не врахованих у минулих звітних періодах
| 23
|
|
| 12.12
| витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів
| 24
|
|
| 12.13
| витрати за лізинговими (орендними) операціями
| 25
|
|
| 12.14
| сума коштів, внесених до страхових резервів небанківськими фінансовими установами
| 26
|
|
| 12.15
| витрати, пов’язані з нарахуванням (сплатою) процентів за борговими зобов’язаннями в зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток З, сума рядків з 29.6 по 29.8)
| 27
|
|
| 12.16
| інші витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, рядок 18)
| 28
|
|
|
13
| Витрати на операції з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (рядок 29.13 додатка З — рядок 27 декларації)
| 29
|
|
| 14
| Витрати на операції з основними фондами та нематеріальними активами (додаток І, рядок 30.8)
| 30
|
|
| 15
| Витрати на інші операції (додаток К, рядок 31.6)
| 31
|
|
| 16
| Загальна сума валових витрат (сума рядків з 14 по 31 + рядок 12 + рядок 13)
| 32
|
|
| 17
| Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4 по 33.6)
| 33
|
|
| 18
| Амортизаційні відрахування (додаток М, рядок 34.6)
| 34
|
|
| 19
| Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування (додаток Н, рядок 35.5)
| 35
|
|
| 20
| Оподатковуваний прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків до перенесення збитків на наступні податкові квартали (рядок 11 –
— рядок 32 + рядок 33 — рядок 34 + рядок 35 – рядок 36.3 додатка О)
| 36
|
|
| 21
| Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 1 до 0,8 (додаток П-1, рядок 43.10)
| 36.1
|
|
| 22
| Податок на прибуток, одержаний за рахунок запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до норм амортизації, що підлягає перерахуванню до Державного бюджету України (додаток П-1, рядок 43.11 або рядок 43.12)
| 36.2
|
|
| 23
| Оподатковуваний прибуток за вирахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до норм амортизації (рядок 36 — 36.1)
| 36.3
|
|
| 24
| Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 15 відсотків (додаток О, рядок 36.3)
| 37
|
|
| 25
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього податкового кварталу і перенесене на наступні податкові квартали
| 38
|
|
| 26
| Оподатковуваний прибуток з урахуванням від’ємного значення об’єкта оподаткування, отриманого за результатами попереднього звітного кварталу і перенесеного на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36.3 та 38 має позитивне значення
| 39
|
|
| 27
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування, що переноситься на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36 та 38 має від’ємне значення
| 40
|
|
| 28
| Податкове зобов’язання (додаток П, рядок 41.7)
| 41
|
|
|
29
| Нарахований податок зменшується (додаток П, рядок 42)
| 42
|
|
| 30
| Сума податку, що підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 43)
| 43
|
|
| 31
| Сума податку, що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 44)
| 44
|
|
| 32
| Залишок суми податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступні податкові періоди (додаток П, рядок 45)
| 45
|
|
| 33
| Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Р, рядок 46.7)
| 46
|
|
|
Довідка: витрати, яких зазнав платник від проведення товарообмінних (бартерних) операцій, що відображені в рядку 12 декларації (з графи 9 додатка С) __________ тис. грн.
Дата подання декларації «___»______________ ________ р.
| Наведена інформація є вірною.
|
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
|
М. П.
| Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету України за особовим рахунком платника податку: Сума:______________________________________________________тис. грн.______________________________________________________ тис. грн.
(донараховано, додаток П-1, рядок 43.14, графа 4) (зменшено, додаток П-1, рядок 43.15, графа 4) Дата «___»____________ ______ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________________
|
Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету за особовим рахунком платника податку: Сума:__________________________________________тис. грн.____________________________ тис. грн.
(донараховано, додаток П, рядок 43, графа 4) (зменшено, додаток П, рядок 44, графа 4) Дата «___»____________ ______ р. Службова особа ДПІ (ДПА) _______________________________________
|
__________
Примітка. Рядок 36.3 декларації заповнюється в разі, якщо значення рядка 36.1 є меншим за значення рядка 36 декларації.
Якщо значення рядка 36.1 більше, ніж значення рядка 36, в рядку 36.3 проставляється прочерк. |