АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ)

Скачати 269 Kb.

Назва	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ)
Сторінка	1/3
Дата	30.04.2013
Розмір	269 Kb.
Тип	Документи

bibl.com.ua > Фінанси > Документи

1 2 3

Товариство з обмеженою відповідальністю
02222, м. Київ пр. Маяковського буд. 69, кв. 178 тел./ факс: (044) 223-82-69		ЗКПО 33231186 рах.2600746272 в АБ «Укргазбанк»
Аудиторська фірма

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ)

незалежного аудитора

ТОВ «Аудиторської фірми «Успіх-аудит»

про фінансову звітність

Товариства з обмеженою відповідальністю

«Вердикт Фінанс»

за 2012 рік

Керівництву

ТОВ «Вердикт Фінанс»

25 березня 2013 р.

ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРА

Найменування	Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Успіх - Аудит»
Ідентифікаційний номер	33231186
Місцезнаходження	02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, оф. 178
Дозвільні документи ТОВ «АФ «Успіх - Аудит»	Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 3519, видане рішенням Аудиторської палати України від 27.01.2005 р. № 144/6, термін чинності Свідоцтва продовжено рішенням АПУ від 24.12.2009 р. № 209/4 до 24.12.2014 р.
Дозвільні документи аудиторів, що здійснювали аудит фінансової звітності	Ватаманюк Марія Михайлівна: - сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2015 р.; Шеленгівська Інна Степанівна: - сертифікат аудитора серії А № 002960 від 05.09.1996 р., термін чинності до 05.09.2015 р. - Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, реєстраційний № 000462; серія та номер: А № 000462; дата видачі: 08.07.2004 р.; строк дії Свідоцтва продовжено розпорядженням Національної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 07.05.2009 р. № 312 до 29.04.2014 р.
Електронна адреса	[email protected]
Телефон Телефон/факс	(044) 223 – 82 – 69 (044) 289 – 63 – 19

ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ТОВ «ВЕРДИКТ ФІНАНС»

Повна назва фінансової установи	Товариство з обмеженою відповідальністю «Вердикт Фінанс»
Код ЄДРПОУ	36698193
Місцезнаходження	04073, м. Київ, проспект Московський, 9, Б/Ц «Форум Парк Плаза», корпус 4-А, офіс 502.
Дата державної реєстрації	24.09.2009 р., номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 069 102 0000 025121, про що видано Свідоцтво серії А01 № 480364.
Орган, що видав свідоцтво	Оболонська районна у місті Києві державна адміністрація
Номер та дата видачі свідоцтва про реєстрацію фінансової установи	Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК № 255 від 24.06.2010 р., Реєстраційний № 13102506 згідно розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 513 від 24.06.2010 р.
Основні види діяльності	64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у. 64.30 Трасти, фонди та подібні фінансові суб’єкти 64.20 Діяльність холдингових компаній 64.91 Фінансовий лізинг 64.92 Інші види кредитування
Види фінансових послуг, які має право здійснювати фінансова компанія без отримання ліцензій та/або дозволів відповідно до законодавства	- факторинг; - надання гарантій; - надання послуг фінансового лізингу; - надання позик; - надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів; - надання порук.
Чисельність працівників	17
Номер, серія, дата видачі, термін дії ліцензій та/або дозволу на здійснення діяльності	--
Кількість відокремлених підрозділів	--

ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ
Аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Вердикт Фінанс» (надалі – ТОВ «Вердикт Фінанс») за 2012 рік здійснено згідно з договором № 13/02 від 13 лютого 2013 р.

Аудиторська перевірка почалася 13.02.2013 року і закінчилася 25.03.2013 року.
Опис перевіреної інформації

Незалежною Аудиторською фірмою «Успіх-Аудит», згідно з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, та згідно з «Методичними рекомендаціями щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності ломбарду та звітності фінансової компанії за рік», затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 6337 від 19.10.2006 р., здійснено аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Вердикт Фінанс» за 2012 рік у складі: Балансу (форма № 1) станом на 31 грудня 2012 р., Звіту про фінансові результати за 2012 р. (форма № 2), Звіту про рух грошових коштів за 2012 р. (форма № 3), Звіту про власний капітал за 2012 р. (форма № 4) та Приміток до річної фінансової звітності за 2012 р. (форма № 5).
Відповідальність керівництва за фінансову звітність

Керівництво ТОВ «Вердикт Фінанс» несе відповідальність за складання та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16.07.1999 р., національних Положень (стандартів) фінансової звітності, затверджених наказами Міністерства фінансів України та за внутрішній контроль, який керівництво ТОВ «Вердикт Фінанс» визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора

Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї звітності на основі результатів проведеного аудиту фінансової звітності ТОВ «Вердикт Фінанс» за 2012 рік.

Аудит ТОВ «Вердикт Фінанс» проведено відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг та згідно з «Методичними рекомендаціями щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності ломбарду та звітності фінансової компанії за рік», затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 6337 від 19.10.2006 р. Міжнародні стандарти аудиту зобов’язують дотримуватись етичних вимог, а також планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою отримання достатньої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, використаних керівництвом, та загального подання фінансової звітності.

Аудитор вважає, що отримав достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення думки.
Висловлення думки

На думку аудитора, річна фінансова звітність ТОВ «Вердикт Фінанс» за 2012 рік у складі: Балансу (форма №1) станом на 31 грудня 2012 р., Звіту про фінансові результати за 2012 р. (форма № 2), Звіту про рух грошових коштів за 2012 р. (форма № 3), Звіту про власний капітал за 2012 р. (форма № 4) та Приміток до річної фінансової звітності за 2012 р. (форма № 5) за 2012 рік складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16.07.1999 р. та Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених наказами Міністерства фінансів України і відповідає чинним законодавчим і нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності підприємств в Україні.
Пояснювальний параграф

Не вносячи додаткових застережень до цього висновку, аудитор звертає увагу, що він не спостерігав за інвентаризацією наявних матеріальних цінностей, оскільки ця дата передувала призначенню аудитором ТОВ «Вердикт Фінанс». Але характер облікових записів фінансової установи дав змогу підтвердити кількість матеріальних цінностей за допомогою інших аудиторських процедур.

Крім того, звертаємо увагу на те, що в Україні існує невпевненість щодо можливого майбутнього напрямку внутрішньої економічної політики та змін в нормативно-правовій базі. Ми не маємо змоги передбачити можливі майбутні зміни у цих умовах та їх вплив на фінансовий стан фінансової установи.
Інша допоміжна інформація, щодо якої в окремих параграфах аудитор висловлює думку щодо:

Відповідність показників розміру і структури власного капіталу Фінансової установи вимогам діючого законодавства

Розмір власного капіталу ТОВ «Вердикт Фінанс» в сумі 81 826 тис.грн. перевищує встановлений п.2.1.4 «Положення про внесення інформації щодо фінансових компаній до Державного реєстру фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній», затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 05.12.2003 р. № 152, мінімальний розмір власного капіталу в сумі не менше ніж 3 млн. грн. для фінансових компаній – заявників.
Відповідність наявної облікової та реєструючої системи Фінансової установи вимогам діючого законодавства

Аудитор підтверджує, що на ТОВ «Вердикт Фінанс» наявна облікова та реєструюча системи щодо фінансових послуг відповідає вимогам «Положення про внесення інформації щодо фінансових компаній до Державного реєстру фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній», затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг від 05.12.2003 р. № 152.

Звіт щодо фінансових звітів

ТОВ «Вердикт Фінанс» за 2012 рік

Форма ведення бухгалтерського обліку:

На ТОВ «Вердикт Фінанс» бухгалтерський облік веде бухгалтер. Бухгалтерський облік в ТОВ «Вердикт Фінанс» ведеться за журнально-ордерною формою відповідно до вимог Положень бухгалтерського обліку.

Відповідність бухгалтерського обліку вимогам чинного законодавства

Аудит підтверджує, що на ТОВ «Вердикт Фінанс» бухгалтерський облік протягом 2012 р. вівся в цілому у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999 р., затверджених Міністерством фінансів України Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, «Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 та інших нормативних документів з питань організації обліку.
Своєчасність складання фінансової звітності

На ТОВ «Вердикт Фінанс» фінансова звітність складалась протягом 2012 року своєчасно та згідно П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 87 від 31.03.1999 р. та надавалась до відповідних контролюючих органів і користувачам інформації у відповідності до «Порядку представлення фінансової звітності», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419.
Наявність та незмінність облікової політики на ТОВ «Вердикт Фінанс» за період, що перевіряється

Здійснений аудит підтверджує, що облікова політика протягом 2012 року на ТОВ «Вердикт Фінанс» регламентувалася наказом № 1 від 02.01.2012 р.. В ньому згідно П(С)БО та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов‘язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 були чітко і повно визначені методологічні принципи та засади ведення бухгалтерського обліку основних засобів, нематеріальних активів, довгострокових і короткострокових фінансових інвестицій, запасів, грошових коштів, доходів, витрат, дебіторської заборгованості, а також короткострокових і довгострокових зобов‘язань та власного капіталу.

Визначені в наказі про облікову політику методологічні принципи протягом 2012 року були весь час незмінними і повністю дотримувалися.

НАДАННЯ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
ТОВ «Вердикт Фінанс» протягом 2012 року здійснювала свою діяльність на підставі Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи Серії ФК № 255 від 24.06.2010 р. Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, реєстраційний номер 13102506. Згідно з Додатком до Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи, фінансова компанія має право надавати наступні фінансові послуги без отримання ліцензій та/або дозволів:

факторинг;
надання гарантій;
надання послуг фінансового лізингу;
надання позик;
надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів;
надання порук.

Здійснення видів діяльності, що не передбачені вищевказаним Додатком до Свідоцтва у 2012 році в результаті аудиту не виявлено.

Протягом 2012 р. ТОВ «Вердикт Фінанс» надавала послуги факторингу.

Протягом 2012 року звітність ТОВ «Вердикт Фінанс» складалась та надавалась до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (надалі – Нацкомфінпослуг), у відповідності до «Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами – суб’єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу», затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.01.2004 р. за № 27.

Звітність ТОВ «Вердикт Фінанси» містить наступну інформацію:

титульний аркуш;
довідка про обсяг та кількість укладених та виконаних договрів з надання фінансових послуг;
довідка про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу;
довідка про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за договорами факторингу;
довідка про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за договорами гарантії;
довідка про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за договорами поруки;
довідка про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за договорами позики (кредиту).

Протягом 2012 р. ТОВ «Вердикт Фінанс» надавала послуги факторингу.

1 2 3

Схожі:

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звіт незалежного аудитора) про результати перевірки річної фінансової звітності та річних звітних даних Кредитної...	Аудиторський висновок (АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ) Повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Пріоритет Фінанс»
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) Повного товариства «ТОВ «СК-Будінвест», Сафронов Д. С. «Ломбард Довіра», що включають баланс станом на 31 грудня 2012р., звіт про...	Аудиторський висновок (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) «Страхова Компанія Оранта Життя» (далі – Товариство), що додається та включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звіт про фінансові...
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК Товариство, що включають баланс станом на 31 грудня 2011 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт...	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ТОВ «Цінні папери КБІ», що додається, яка включає Баланс станом на 31. 12. 2011р., Звіт про фінансові результати за 2011 рік, Звіт...
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК «Факторингова компанія «Елегант Інвест», яка включає баланс станом на 31. 12. 2012 р. і складені за результатами діяльності у 2012...	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Вікторія», яка включає баланс станом на 31. 12. 2011 р. і складені за...
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК Товариство, що включають Баланс станом на 31 грудня 2011 року, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт...	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК Товариство, що включають Баланс станом на 31 грудня 2012 року, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт...

Додайте кнопку на своєму сайті:
Портал навчання