3.4. Ліквідація та вибуття необоротних активів
Ліквідація необоротних активів фіксує документ «Ліквідація необоротних активів», його можна створити командою «Документи > Необр, активи і МШП > Ліквідація необ. активів». Приклад заповнення документа «Ліквідація необоротних активів» представлений на рисунках 3.7а і 3.7б.
Рисунок 3.7а – Вкладка «Основні» документа «Ліквідація необоротних активів»
Рисунок 3.7б – Вкладка «Додатково» документа «Ліквідація необоротних активів»
Оформлення роботи. За результатами виконання роботи, студентом заповнюється Протокол лабораторної роботи.
Структуру Протоколу лабораторної роботи:
1. Титульний Лист.
2. Завдання до виконання лабораторної роботи.
3. Опис виконаної роботи, підкріплений скриншотами.
ЛАБОРАТОРНА РОБОТА 4. ОБЛІК ЗАПАСІВ
Мета заняття - оволодіння методикою документального оформлення придбання ТМЦ двома способами: передплата і відстрочення платежу; документальне проведення інвентаризації, оприбутковування надлишків і списання нестач .
Зміст заняття - документально оформити придбання ТМЦ по передоплаті, і без передплати; провести інвентаризацію ТМЦ на складі, оприбутковувати надлишки і списати нестачу.
Завдання та порядок виконання роботи.
4.1. Облік надходження запасів
Щоб можна було придбати ТМЦ, необхідні грошові кошти. Для цього створимо операцію по внеску в статутній капітал грошових коштів засновником, згідно варіанту завданню. Приклад операції представлений на рисунку 4.1.
Рисунок 4.1 – Внесок у статутній капітал грошових коштів
Існує три схеми покупки ТМЦ на підприємство:
– за готівковий розрахунок;
– по передоплаті (див. рис. 4.2);
– з відстроченням платежу (див. рис. 4.3).
Рисунок 4.2 – Послідовність створення документів при покупці ТМЦ по передоплаті
Рисунок 4.3 – Послідовність створення документів при покупці ТМЦ з відстроченням платежу
Придбання запасів по передоплаті. Документ-замовлення – це перший за часом документ в ланцюжку взаєморозрахунків.
Першим документом буде – «Договір». Створити його можна командою «Документи > Договір».
Договір не записує в ІБ ніяких бухгалтерських проводок і не має друкарської форми. Він служить тільки для реєстрації факту складання договору з організацією і використовується як документ – замовлення, початок ланцюжка взаєморозрахунків з нею.
У цьому документі необхідно заповнити реквізити «Контрагент», «Вид ПДВ», «Вид торгівлі», «Валюта», «Вид валових доходів/витрат». Решта реквізитів є додатковими.
Поле «Контрагент» заповнюється з довідника «Контрагенти». У нім треба створити нову групу «Постачальники», а в ній новий запис, в якому міститиметься інформація про постачальника. Приклад заповнення елементу довідника «Контрагенти» представлений на рисунку 4.4.
Рисунок 4.4 – Елемент довідника «Контрагенти»
Приклад заповнення документа «Договір» представлений на рисунку 4.5.
Рисунок 4.5 – Документ «Договір»
Наступний документ – «Рахунок входить».
Більшість документів в «1С: Бухгалтерії» можна ввести на підставі вже введених. З документа-джерела в створюваний документ будуть перенесені потрібні реквізити, що помітно економить час оператора і дозволяє уникнути помилок введення. Тому обов'язково використовуйте механізм «Введення на підставі» у випадках, коли він доступний.
Рахунок той, що входить не записує в ІБ проводки і не має друкарської форми. Виписуючи рахунок, постачальник бере на себе зобов'язання зарезервувати для покупця вказану в рахунку цінність на обумовлений термін (звичайно три дні). Призначення документа «Рахівниць що входить» - стати початком ланцюжка взаєморозрахунків, щоб на його підставі можна було реєструвати інші документи з цього ланцюжка взаєморозрахунків.
Перед заповненням табличної частини рахунку необхідно встановити в правильне значення реквізит «Що прибуткуємо». Цей реквізит визначає, який довідник запропонує програма при заповненні табличної частини рахунку. Якщо встановити реквізит в значення «Запаси», то відкриється довідник «Номенклатура». Значення «ОЗ, НМА, ін. необор. мат. активи» викличе довідник «Інвестиції» і так далі.
Щоб ввести на підставі документа інший документ, потрібно в «Повному журналі» клацнути правою кнопкою миші по документу-підставі, з контекстного меню вибрати «Ввести на підставі», із запропонованого списку вибрати потрібний документ (див. рис. 4.6)
Рисунок 4.6 – Введення на підставі
Приклад заповнення документа «Рахунок вхідний» представлений на рисунку 4.7.
Рисунок 4.7 – Документ «Рахунок вхідний»
Таблична частина документа заповнюється з довідника «Номенклатура» відповідно до варіанту завдання. Якщо треба придбати товар, то необхідно в довіднику створити групу з відповідною назвою «Товар», а потім в ній новий запис (див. рис. 4.8а і 4.8б).
Рисунок 4.8а – Вкладка «Ціни» картки товару довідника «Номенклатура»
Рисунок 4.8б – Вкладка «Додатково» картки товару довідника «Номенклатура»
Якщо ж треба придбати інший запас, то необхідно в довіднику «Номенклатура» у відповідній групі створити запис, у якого в полі «Вигляд» необхідно вказати потрібний вид запасу (рис. 4.9).
Рисунок 4.9 – Вибір виду ТМЦ
Після проведення документа «Рахівниць що входить» на підставі його треба сформувати документ «Платіжне доручення». При заповненні документа необхідно звернути увагу на поля:
«Розрахунковий рахунок». У це поле переноситься значення з довідника «Фірми»;
«Контрагент» - перенісся з документа-підстави «Рахунку того, що входить»;
«Замовлення» – заповнений раніше створеним документом-замовленням «Договору»;
«Сума платежу» – перенесена документа-підстави «Рахунку того, що входить»;
«Р/рахунок». Це поле заповнюється розрахунковим рахунком контрагента;
«Призначення платежу». У цьому полі зазвичай пишется: Оплата за товар згідно Рахунку того, що входить № __ від __.__.____г. зокрема ПДВ ____.__ грн..
Приклад заповнення «Платіжного доручення представлений на рисунку 4.10.
Рисунок 4.10 – Документ «Платіжне доручення»
Далі формується документ «Банківська виписка». Документ створюється за допомогою команди «Документи > Банк > Банківська виписка». Шапка документа заповнюється автоматично. Табличну частину потрібно заповнити за допомогою кнопки «Заповнити по платежкам», вибравши «За дату документа» (див. рис. 4.11).
Рисунок 4.11 – Заповнення документа «Банківська виписка»
Приклад заповнення «Банківської виписки» представлений на рисунку 4.12.
Рисунок 4.12 – Документ «Банківська виписка»
Документ «Банківська виписка» є першою подією, означає відразу після виникнення першої події фірма має право на податковий кредит. Таким чином, необхідно сформувати податкову накладну. Вхідна податкова накладна в програмі «1С: Бухгалтерія» називається «Запис книги придбань». Створюється вона на підставі документа «Рахунку того, що входить». У документі «Запис книги придбань» необхідно заповнити поле «Номер документа», після чого провести його. Приклад заповнення документа «Запис книги придбань» представлений на рисунку 4.13.
.
Рисунок 4.13 – Документ «Запис книги придбання»
Наступний документ в ланцюжку взаєморозрахунків з постачальниками – «Довіреність». Створюється вона на підставі документа «Рахунок вхідний». У створеній на підставі рахунку вхідного довіреності більшість реквізитів вже заповнені шляхом копіювання з документа «Рахунок вхідний». Залишається тільки ввести номер бланка довіреності і вибрати з довідника «Співробітники» того працівника, на чиє ім'я видана довіреність. Приклад заповнення документа «Довіреність» представлений на рисунку 4.14.
Рисунок 4.14 – Документ «Довіреність на отримання ТМЦ»
Наступний документ в ланцюжку взаєморозрахунків з постачальниками – «Прибуткова накладна», див. рис. 4.15а. Цей документ фіксує факт оприбутковування і є другою подією. Формується на підставі документа «Рахунок вхідний», що дозволяє перенести практично всі реквізити з документа-підстави. Оскільки цей документ є другою подією, то необхідно в нім вказати першу подію. Для цього на вкладці додатково необхідно відзначити реквізит «Вказати суму попередньої оплати уручну», після чого з'являться поля з сумою і ПДВ оплати (див. рис. 4.15б). Після чого можна проводити документ.
Рисунок 4.15а – Документ «Прибуткова накладна»
Рисунок 4.15б – Документ «Прибуткова накладна»
|